 Angel°：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复 Angel°不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

安琪????：回复maize老师 老师，税控系统技术维护费开的是普票，服务费开的是专票，这个服务费可以抵扣嘛？

maize老师：回复安琪????不要认证可以全额抵扣。

安琪????：回复maize老师 老师，我再确认一下，就是金税盘（专票），技术维护费（普票），还有服务费（专票），都可以全额抵扣是嘛？

maize老师：回复安琪????是的，金税盘是专票就可以，你这个服务费是啥？可以全额抵扣只有280+200金税盘和技术维护费，你这个服务费是啥

安琪????：回复maize老师 是金税宝

maize老师：回复安琪????财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 四、纳税人购买的增值税税控系统专用设备自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的，由专用设备供应商负责免费维修，无法维修的免费更换。 五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 六、主管税务机关要加强纳税申报环节的审核，对于纳税人申报抵减税款的，应重点审核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确。 七、税务机关要加强对纳税人的宣传辅导，确保该项政策措施落实到位。

安琪????：回复maize老师 那我是小规模，这个金税宝不能抵扣，给我开了专票，可以嘛？

maize老师：回复安琪????这个应该不能全额抵扣，你收到专票价税合计做管理费用办公费就可以。

时光：回复郭老师 老师，上次以为银行的扣的年费，做成了财务费用，那我现在就是：借银行存款，就财务费用用负数吗？

郭老师：回复时光是的，借财务费用贷银存 然后做我上面的分录

5fsshz：回复邹老师 仓库的原材料仓库的原材料

邹老师：回复5fsshz你好 借：待处理财产损益，贷：原材料 借：其他应收款，管理费用，贷：待处理财产损益

147：回复邹老师 应该借管理费用里的什么科目正确呢？

邹老师：回复147你好，可以是办公费明细

147：回复邹老师 我们没有收入，现在是零报税，还要借记应交税费吗？

邹老师：回复147你好，如果没有税额可供减免，暂时不做第二笔分录 只需要做第一笔分录

小燕子：回复朴老师 老师您好！到的是之前平台销售的佣金，且上个月未计入收入

小燕子：回复朴老师 当你上个只做了实际到账的数

小燕子：回复朴老师 如果补计收入，求会计分录

朴老师：回复小燕子直接做成收入就可以了哦