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个人所得税会计分录处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
个人所得税账务处理？？会计分录？
您好，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税。
1楼
2022-12-18 16:09:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2楼
2022-12-18 17:32:30
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2022-12-18 17:49:08
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2022-12-18 18:04:34
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2022-12-18 18:18:24
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2022-12-18 18:43:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
个人所得税手续费返还处理会计分录
你好，个人所得税手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
3楼
2022-12-18 18:34:54
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玲玲：回复邹老师 如果收到600元手续费时，借：银行存款：600  贷：营业外收入566.08   应交税费-应交增值税-销项税额33.92 给个人时是600元，还是566.08元，会计分录怎样做？
2022-12-18 19:00:48
邹老师：回复玲玲你好，如果会给到个人，收到的时候分录是，借：银行存款，贷：其他应付款
2022-12-18 19:27:02
玲玲：回复邹老师 给个人不需要再交销项税吗？
2022-12-18 19:45:42
邹老师：回复玲玲你好，给个人的情况下，就不需要纳税的 
2022-12-18 19:56:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
4楼
2022-12-18 19:49:47
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
5楼
2022-12-18 20:55:14
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2022-12-18 21:10:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
6楼
2022-12-18 21:54:15
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2022-12-18 22:05:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
7楼
2022-12-18 23:23:29
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2022-12-18 23:35:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
你好，请问这个个税以后还要从个人那扣回吗？
8楼
2022-12-19 00:43:26
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 飞雨尘 发表的提问：
返还的公司个人所得税缴税的手续费怎么账务处理及会计分录
个税手续费返还具体的账务处理：收到返款，借：银行存款，贷：其他收益，应交税费——应交增值税（销项税额）。公司拿出钱奖励财务部办税员，借：应付职工薪酬，贷：银行存款。”
9楼
2022-12-19 02:02:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ deepblue 发表的提问：
2019年11月7日，工资发放完毕，根据工资汇总表以及明细表对企业代扣的五险一金及个人所得税进行账务处理，该会计分录怎么列？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
10楼
2022-12-19 03:30:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
您好！借营业外支出-补缴个人所得税 贷银行存款
11楼
2022-12-19 04:36:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
12楼
2022-12-19 05:47:53
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2022-12-19 06:19:09
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2022-12-19 06:43:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
13楼
2022-12-19 07:13:39
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2022-12-19 07:29:20
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2022-12-19 07:57:53
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2022-12-19 08:21:24
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2022-12-19 08:45:55
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2022-12-19 09:01:07
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2022-12-19 09:28:50
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2022-12-19 09:44:07
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2022-12-19 10:03:45
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2022-12-19 10:15:13
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2022-12-19 10:35:46
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2022-12-19 10:58:47
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2022-12-19 11:21:53
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2022-12-19 11:50:05
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2022-12-19 12:08:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
14楼
2022-12-19 08:04:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 长安111 发表的提问：
支付工资时，有个人所得税的会计处理
你好 是的就是这样来做的 发放工资扣除个税的
15楼
2022-12-19 09:28:26
全部回复
长安111：回复meizi老师 那为什么要分到其他应付款呢
2022-12-19 09:56:55
长安111：回复meizi老师 不是整个扣除个税就行了吗
2022-12-19 10:15:27
meizi老师：回复长安111你好 其他应付款 看是不是当时没法给员工 挂了一个其他应付款 后期支付
2022-12-19 10:42:19
长安111：回复meizi老师 我图上面的应交个人所得税和其他应付款金额相加等于实际应缴纳的个人所得税，他这样分两笔的话，是有什么依据呢？
2022-12-19 11:12:18
meizi老师：回复长安111你好 有可能是这个顾晓霞是不是帮你们垫付了个税 才挂了一个其他应付款
2022-12-19 11:31:36
长安111：回复meizi老师 这个公司只有顾晓霞一个人有个税，然后他这样做了分录，所以就有点不懂
2022-12-19 11:56:29
meizi老师：回复长安111你好 那不应该去挂一个其他应付款 你以后就直接体现个税里面去就行
2022-12-19 12:06:29
长安111：回复meizi老师 那这样的话就是他们公司要求的了吧。
2022-12-19 12:33:37
meizi老师：回复长安111你好 嗯 可能是他们自己财务做账要求
2022-12-19 12:59:24
长安111：回复meizi老师 好的，谢谢老师了
2022-12-19 13:11:19
meizi老师：回复长安111不客气 帮到你就好
2022-12-19 13:24:10
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