媛媛：回复晓海老师 你给我的是什么啊

晓海老师：回复媛媛http://wenda.so.com/q/1378235760062243 链接有例题

媛媛：回复晓海老师 我说了我看不懂

晓海老师：回复媛媛你好！简单地说就是按比例分摊到个产品成本里 借: 生产成本-----明细科目1 借: 生产成本-----明细科目2 ..................... 贷:制造费用

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

樱花雨：回复吴月柳 不是借款分录我说借了，是采购借备用金的会计分录

吴月柳：回复樱花雨借：其他应收款 贷：现金

张艳老师：回复hh你好， 实际收到发票后，对暂估做红数冲销，然后根据发票金额重新做分录，

hh：回复张艳老师 好的，谢谢老师们

hh：回复张艳老师 那2016年暂估的费用，在2017年才收到费用发票，是在收到的月份对之前的红字冲销吧

张艳老师：回复hh不客气，请及时给予好评，谢谢

张艳老师：回复hh2016年的暂估要在2017年汇算清缴前收到发票，不然就要纳税调整了

hh：回复张艳老师 已经收到了，是直接贴在16年暂估后面吗，暂估跟收到的票数据不一致怎呢办呢

张艳老师：回复hh附在重新填制的凭证后面，按取得发票数据填制凭证

晴：回复邹老师 老师 我们是小规模 开的专票 是不是开多少销项税额，交多少钱税

邹老师：回复晴你好 小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的 超过了按不含税收入*3%计算缴纳增值税

晴：回复邹老师 开的专票

邹老师：回复晴你好，开具的专用发票是不免征增值税的

晴：回复邹老师 我们小规模可以开专票，是不是也不可以进项抵扣

邹老师：回复晴你好，小规模可以开专票，但是进项是不可以抵扣的