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先支付房租后收到发票会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 张娟 11081907 发表的提问：
老师好，之前会计做支付房租时做了长期待摊费用，每月进行摊销，过了几个月后收到房租发票，是专票，怎么处理呢
你好！你摊销的时候如何做的分录？
16楼
2022-11-22 10:11:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 淡？~~？漠 发表的提问：
支付房租发票后面才能到先借：预付账款 贷：银行存款然后摊销 借：XX费用 贷：预付账款 但是发票后面到了怎么处理啊
您好！贴到第一个月或者最后一个月就好了
17楼
2022-11-22 11:19:38
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淡？~~？漠：回复宋生老师 凭证不用处理的是吗
2022-11-22 11:43:52
宋生老师：回复淡？~~？漠你好！是的。不需要单独再做了
2022-11-22 12:05:50
淡？~~？漠：回复宋生老师 那如果开的是可以抵扣的怎么搞啊
2022-11-22 12:25:16
宋生老师：回复淡？~~？漠你好！红字冲减之前摊销的分录，然后做借XX费用 应交税费-应交增值税（进项税额）贷预付账款。
2022-11-22 12:45:01
淡？~~？漠：回复宋生老师 那这样费用不是等于一次性入账了吗
2022-11-22 12:58:41
宋生老师：回复淡？~~？漠你好！因为先做了冲减之前摊销的分录。再重新做的。并没有一次入账。只是差额计入到了修改的这个月。
2022-11-22 13:15:18
淡？~~？漠：回复宋生老师 假如总共付了12000一年的房租 每个月摊销1000 这样你冲的时候不是也冲12000吗然后又做了一个12000这样不等于所有费用又进了修改的当月吗 等于一次性入了啊
2022-11-22 13:30:07
宋生老师：回复淡？~~？漠你好。但是当月一正一负，等于没有入了
2022-11-22 13:46:47
淡？~~？漠：回复宋生老师 我知道啊 我的意思这样不是虚增了修改当月的费用吗 实际这些费用并不是属于修改这个月的啊
2022-11-22 14:01:07
宋生老师：回复淡？~~？漠您好！这个相当于是修改了之前错误的。总会要在某个月修改的。
2022-11-22 14:13:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 粗心的奇异果 发表的提问：
签了房租合同3年，约定先交费后使用，房子已交付使用，房租没有收到，发票开一年的，怎样处理
借应收账款贷预收账款，应交税费 按月做收入借预收账款贷主营业务收入
18楼
2022-11-22 12:11:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 淚痕 发表的提问：
先预付了一季度的房租，然后再收到全年的发票，这个怎么做账务处理？
你好 借；预付账款 贷银行存款 借；待摊费用 贷；预付账款
19楼
2022-11-22 13:11:15
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淚痕：回复邹老师 直接就是待摊费用？
2022-11-22 13:27:56
邹老师：回复淚痕你好，是的，根据取得的租金发票计入待摊费用
2022-11-22 13:45:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 明理的冰淇淋 发表的提问：
你房租先计提后付款再收到专用发票会计分录怎么入账，会计分录怎么做？
你好！收到发票的时候，红字冲减计提的分录，然后做正确金额的分录就好了 你计提的时候如何做的就做一样的分录，只是金额不同。
20楼
2022-11-22 14:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
先收到房租发票后付款如何做账
借管理费用 贷其他应付款，付款做借其他应付款，贷银行
21楼
2022-11-22 17:26:53
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小陶子：回复maize老师 不用摊销吗 一次性可以计入费用啊
2022-11-22 17:45:27
maize老师：回复小陶子你们这个收几个月？那摊销，借预付账款 贷其他应付款，借管理费用 贷预付账款，
2022-11-22 17:58:57
小陶子：回复maize老师 一年的 不用长期待摊费用科目吗
2022-11-22 18:12:54
maize老师：回复小陶子不用，这个大于 1年用长期待摊费用，刚好一年用预付账款代替之前待摊费用
2022-11-22 18:37:05
小陶子：回复maize老师 请问我房租发票放在哪个凭证
2022-11-22 19:01:01
maize老师：回复小陶子借预付账款 贷其他应付款， 这个贴下面，
2022-11-22 19:13:37
小陶子：回复maize老师 要是先付钱后收到发票呢 放在付钱凭证后面还是第一次管理费用后面
2022-11-22 19:30:44
maize老师：回复小陶子付款做借其他应付款，贷银行 收到发票做借预付账款 贷其他应付款，摊销做借管理费用 贷预付账款，
2022-11-22 19:51:45
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，公司这边在还未收到发票钱就先付款了，这个会计怎么处理呢，然后付的款发票在过三四个月后才收到，收到发票后会计又怎么处理
先付款做借应收账款贷银行存款 收到发票做借库存商品贷应收账款
22楼
2022-11-22 17:47:46
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小米粒：回复张伟老师 我们这个公司是做电力设计的，付给别人的是设计费，分录里做库存商品对吗
2022-11-22 18:03:42
小米粒：回复张伟老师 老师，我们是做电力施工设计的企业，是把项目再分包其他公司做设计，我们是先从公司账付人家设计费，对方三四个月后才给我们发票，这个做您说的分录行嘛，收到发票库存商品这个科目能用到吗
2022-11-22 18:26:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
企业筹建期，租赁厂房，先付一年的房租，没收到发票，支付房租：借：预付账款 贷银行存款；那是否分12个月先计提费用还是等到票一次性进入长期待摊费用-开办费。正确是怎么账务处理？
你好,可以等发票到了再做长期待摊费用科目。
23楼
2022-11-22 18:02:27
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那朵菩萨l-~i莲：回复徐阿富老师 老师，是先付款后租入进来，那等到票也许是要好几个月，那再进入长期待摊费用，这已经过了筹建期了，那还进入长期待摊费用吗？生产了，在生产当月长期待摊费用是一次性转到管理费用，开办费吗？如何区分长期待摊费用-开办费和管理费用-开办费？
2022-11-22 18:30:20
徐阿富老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，如果·发票到了，已经过了筹建期，那么之前时期应摊负的租金，记入管理费用 生产期的按月分摊就好。管理费用-开办费一般是从长期待摊费用-开办费转入的。
2022-11-22 18:54:49
那朵菩萨l-~i莲：回复徐阿富老师 老师理解的是到票时，把之前过去了的几个月累计摊销到管理费用-开办费，生产了每月分摊到制造费用-租赁费，是这样理解操作吗？
2022-11-22 19:18:55
徐阿富老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，对的，是这样理解的没错，
2022-11-22 19:32:46
那朵菩萨l-~i莲：回复徐阿富老师 老师筹建期的长期待摊费用生产期开始了是直接一次性转到管理费用-开办费，还是分三年摊销
2022-11-22 19:58:05
徐阿富老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，大类的支出可以分几年摊销的，但是一经确定，就不得随意变更。
2022-11-22 20:24:45
那朵菩萨l-~i莲：回复徐阿富老师 老师，金额不是很大，可以生产当月一次性转到费用吗？如果分期几年合适？
2022-11-22 20:35:48
徐阿富老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，分下类别，小额的一次性转，大额的可以分3年。
2022-11-22 20:50:51
那朵菩萨l-~i莲：回复徐阿富老师 老师您这所说的类别，指的是什么意思？比如……
2022-11-22 21:09:15
徐阿富老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，就是按照需要分期摊销的和不需要分期摊销的区分下，比如租金1年支付的，按1年摊销，装修的可以按3年摊销，零星购置的，正常经营就全部摊销。
2022-11-22 21:35:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梨子 发表的提问：
预先支付一年的房租，后面才收到发票，每月摊销怎么做账
您好 摊销时 借管理费用 等 贷 预付账款！ 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
24楼
2022-11-22 18:14:59
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梨子：回复玲老师 一年一下的可以不摊销吗
2022-11-22 18:27:15
梨子：回复玲老师 我们是5月份付的房租，9月份才收到开了半年的发票，是房东个人去开的
2022-11-22 18:39:26
梨子：回复玲老师 一共12万
2022-11-22 18:57:10
梨子：回复玲老师 一年房租付了12万 发票开的半年的
2022-11-22 19:09:57
玲老师：回复梨子您好 分摊就是能均衡利润！重要性你自己判断一下 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！ 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-11-22 19:30:17
梨子：回复玲老师 老师没结束呢，你看下我的追问
2022-11-22 19:50:31
玲老师：回复梨子您好 开半年的就按半年的做账 后面的回来发票再做账！ 是房东自己去代开发票 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-11-22 20:05:41
梨子：回复玲老师 行。我另外说个题外话，如果这张发票 一年后才给到我 这个每个月还是要做账的吧 尽管没发票 如果一年后收到的发票是专票呢 那不是还有进项税吗
2022-11-22 20:30:29
玲老师：回复梨子您好 成本发票最晚在汇算清缴前回来发票都可以税前扣除的 进项也可以抵扣！ 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-11-22 20:43:05
梨子：回复玲老师 做账怎么做 因为一开始 没发票 肯定不能 借 应交税费 后面来了专票 做账怎么做
2022-11-22 21:11:27
玲老师：回复梨子您好 没有发票不做税金 正常把成本费用的先记账 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-11-22 21:28:12
梨子：回复玲老师 我知道啊。所以我才问，之后收到发票 这个税金还做账吗 怎么做
2022-11-22 21:50:14
玲老师：回复梨子您好 收到发票时把前面的红冲了 按 发票金额 入账 借 成本/费用 应交税费 -应交增值税 贷预付账款 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-11-22 22:08:21
梨子：回复玲老师 哦哦 好的 谢谢
2022-11-22 22:28:46
玲老师：回复梨子不客气的 ！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-11-22 22:57:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 钟钟 发表的提问：
老师，先预付了3个月房租(借:预付帐款，贷:银行存款)，当月就收到发票，要摊到月。收到发票、每月推销时，会计分录需怎么处理？
收到发票有差额么，没有就贴借:预付帐款，贷:银行存款这个后面，摊销做借管理费用 贷预付账款
25楼
2022-11-23 14:26:40
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钟钟：回复maize老师 谢谢！如果预付后，当月没收到发票，次月才收到发票，付款的这笔帐当月要怎么做，下月收到发票时需怎么做？
2022-11-23 14:40:34
maize老师：回复钟钟这个可以先做借其他应付款 贷银行 收到发票做借预付账款 贷其他应付款
2022-11-23 15:05:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
7月支付工程进度款，10月收到发票，该如何做会计处理？
您好 借：预付账款（应付账款） 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款（应付账款）
26楼
2022-11-23 14:39:36
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想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 工程施工企业，2019年8月给施工班组结算7月工程进度款100万元，9月支付50万元，10月支付50万元；10月收到施工班组开的工程服务增值税专用发票，应该怎样做会计分录？
2022-11-23 14:53:29
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线借：预付账款（应付账款）100 贷：银行存款 100 借：预付账款（应付账款）50 贷：银行存款 50 借：预付账款（应付账款） 50 贷：银行存款 50 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款（应付账款） 200
2022-11-23 15:13:46
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我在8月已经做了结转分录 借：工程施工-直接人工费 100万元 贷：应付账款-A班组 100万元 9月支付50万元 借：应付账款-A班组 50万元 贷：银行存款 50万元 10月支付剩余50万元，同时收到施工班组开的专票100万元，该如何会计处理？
2022-11-23 15:34:04
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少 您单位可以抵扣进项么
2022-11-23 16:01:54
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 可以抵扣进项
2022-11-23 16:16:17
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少
2022-11-23 16:40:26
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我以上做的会计分录处理有问题吗？正确应该如何处理呢？
2022-11-23 17:03:34
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 3%的税率
2022-11-23 17:14:36
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您8月份 做结转分录的时候 可以抵扣的进项税额金额不应该入账 现在要把多结转的金额冲回 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 借：工程施工-直接人工费 借方红字
2022-11-23 17:39:48
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 只是凭发票冲回进项税那部分就可以了吗？
2022-11-23 18:08:00
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您结转的总金额跟发票总金额一致的吧 都是100万 对吧
2022-11-23 18:27:27
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是的，结转的工程进度款含税，因为当时项目部做工程进度单给我时，还没有收到发票的，所以我做结转分录时的进度款是含税的。
2022-11-23 18:48:49
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线那就凭发票冲回进项税那部分就可以了
2022-11-23 19:18:35
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 谢谢老师！
2022-11-23 19:40:13
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-23 20:09:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
先通过银行支付当月房租水电费，后收到发票时摘要怎么写？
*月房租水电费
27楼
2022-11-23 14:58:23
全部回复
灰鸽子：回复老江老师 好的，谢谢老
2022-11-23 15:23:12
老江老师：回复灰鸽子不用谢，祝工作愉快 ！
2022-11-23 15:50:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
28楼
2022-11-23 15:06:59
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2022-11-23 15:20:25
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2022-11-23 15:32:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 美丽的小鸭子 发表的提问：
关于单位先预付、计提房租及之后收到发票的分录
借预付账款 贷银行存款 借管理费用 贷预提i费用 借预提费用 贷预付账款
29楼
2022-11-24 13:59:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
公司交房租费，物业费，后收到发票，会计分录该如何处理？
借其他应付款贷银行，借管理费用 贷其他应付款
30楼
2022-11-24 14:21:33
全部回复
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复maize老师 支付房租，物业费 借：应付账款—房租/物业费/某某公司 贷：银行存款 收到发票时：(专票) 借：管理费用——物业费/房租 应交税费—进项税额 贷：应付账款
2022-11-24 14:41:31
maize老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛可以，可以，可以，可以
2022-11-24 14:59:14
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复maize老师 好的！2019年10月份的会计分录写错了，这个月做调整(原会计分录：借管理费用 贷银行存款) 调整的分录： 借：管理费用 负数 贷：银行存款 负数 然后做正确的会计分录？这样处理对吗？
2022-11-24 15:26:00
maize老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛借银行 贷其他应付款，借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润 不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2022-11-24 15:47:55
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