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企业所得税抵税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
151楼
2023-04-09 20:26:57
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-04-09 20:56:06
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-04-09 21:10:21
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-04-09 21:29:26
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-04-09 21:57:20
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-04-09 22:13:25
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-04-09 22:40:38
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-04-09 22:58:30
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-04-09 23:13:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
152楼
2023-04-09 20:55:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
153楼
2023-04-09 21:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
2018年12月计提企业所得税金额少了，2019年1月实际缴纳多了一万元，这一万元会计分录怎么做呢？
你好 补计提借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
154楼
2023-04-10 18:08:03
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珊瑚：回复meizi老师 好，谢谢
2023-04-10 18:29:20
meizi老师：回复珊瑚嗯 不客气的 满意请给予评价
2023-04-10 18:57:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ SSY IQPL 发表的提问：
6月计提企业所得税的会计分录的金额是怎样算出来的？
如果按季度报，就是按季度利润计算出来的，如果是按月度报，就是按月度的会计利润算出来的
155楼
2023-04-10 18:29:02
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SSY IQPL：回复李爱文老师 是利润总额吗
2023-04-10 18:49:33
李爱文老师：回复SSY IQPL是会计利润的利润总额计算企业所得税
2023-04-10 19:10:23
SSY IQPL：回复李爱文老师 为什么小规模纳税人，平时都是零申报的，可是企业所得税每个月都要缴款呢
2023-04-10 19:27:26
李爱文老师：回复SSY IQPL小规模纳税人零申报，指增值税零申报（属于免了增值税，实际上是有收入的），但不代表没有收入
2023-04-10 19:46:43
SSY IQPL：回复李爱文老师 三个月不超9万收入还是利润？就可以不交增值税吗
2023-04-10 20:16:16
李爱文老师：回复SSY IQPL三个月不超9万收入，这个是营业收入。不是利润 低于9万元可以不交增值税；免增值税；不免企业所得税
2023-04-10 20:29:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
156楼
2023-04-10 18:49:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的水杯 发表的提问：
老师 ，要计提企业所得税的 会计分录所填的金额是怎么算的 ，你能不能举个例子给我
按你最后交那个金额去计提，就是你银行扣多少所得税走你就计提多少
157楼
2023-04-10 19:17:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
158楼
2023-04-11 18:31:36
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
直接做缴纳的，借：所得税费用 贷：银行存款
159楼
2023-04-11 18:44:06
全部回复
胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师
2023-04-11 18:56:12
吴月柳：回复胡子X-Man不用了
2023-04-11 19:06:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
160楼
2023-04-11 19:06:35
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-04-11 19:36:30
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-04-11 19:48:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
161楼
2023-04-11 19:14:59
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-04-11 19:40:46
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-04-11 20:03:44
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-04-11 20:18:40
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-04-11 20:44:56
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-04-11 21:09:36
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-04-11 21:25:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
企业所得税的相关账务，会计分录？
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 扣缴 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
162楼
2023-04-12 18:38:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
163楼
2023-04-12 18:53:30
全部回复
囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-04-12 19:13:10
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-04-12 19:29:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
164楼
2023-04-12 19:14:58
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-04-12 19:28:15
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-04-12 19:55:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
165楼
2023-04-16 20:20:07
全部回复
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