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企业所得税抵税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
211楼
2023-05-08 18:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
212楼
2023-05-09 17:27:03
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-05-09 17:53:53
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-05-09 18:13:45
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-05-09 18:24:51
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-05-09 18:54:02
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-05-09 19:22:44
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-05-09 19:43:35
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-05-09 19:58:45
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 20:17:03
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-05-09 20:31:46
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 20:52:50
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-05-09 21:06:28
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 21:26:57
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-05-09 21:37:44
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 21:52:55
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-05-09 22:12:29
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-05-09 22:34:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
213楼
2023-05-09 17:53:10
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-05-09 18:18:36
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-05-09 18:48:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
214楼
2023-05-09 18:04:31
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-05-09 18:20:53
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-05-09 18:48:38
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-05-09 19:09:30
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-05-09 19:20:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
215楼
2023-05-09 18:12:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妩媚的招牌 发表的提问：
民办非企业职业培训学校企业所得税会计分录？
你好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税
216楼
2023-05-09 18:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
217楼
2023-05-10 16:57:21
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-05-10 17:19:36
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-05-10 17:45:10
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-05-10 18:10:32
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-05-10 18:24:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
218楼
2023-05-10 17:22:50
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
219楼
2023-05-10 17:50:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
220楼
2023-05-10 17:58:33
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
221楼
2023-05-10 18:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Hongyanxiang 发表的提问：
企业所得税汇算的会计分录如何做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润
222楼
2023-05-21 19:04:57
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Hongyanxiang：回复宋生老师 支付做汇算的费用呢，
2023-05-21 19:32:42
宋生老师：回复Hongyanxiang您好！这个计入管理费用就可以了。如果跨年就把管理费用改成以前年度损益科目。
2023-05-21 19:51:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
223楼
2023-05-21 19:24:13
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
224楼
2023-05-21 19:43:05
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
225楼
2023-05-21 19:54:53
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