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企业所得税抵税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
121楼
2023-03-15 19:22:45
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
122楼
2023-03-15 19:39:23
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-03-15 20:07:45
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-03-15 20:36:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
123楼
2023-03-15 20:05:59
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乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-03-15 20:21:05
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-03-15 20:42:47
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-03-15 20:59:12
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-03-15 21:14:39
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-03-15 21:39:43
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-03-15 22:02:14
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-03-15 22:29:44
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-03-15 22:53:00
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
124楼
2023-03-20 20:05:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
125楼
2023-03-20 20:11:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
126楼
2023-03-20 20:35:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-03-21 19:04:43
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-03-21 19:23:33
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-03-21 19:33:46
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-03-21 19:54:53
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-03-21 20:08:07
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-03-21 20:28:56
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 20:55:26
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-21 21:11:40
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
128楼
2023-03-21 19:27:14
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张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-03-21 19:41:37
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-03-21 19:55:27
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-03-21 20:13:42
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-03-21 20:34:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
129楼
2023-03-21 19:53:59
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-03-21 20:08:35
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-03-21 20:30:45
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-03-21 20:56:48
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-03-21 21:21:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
130楼
2023-03-22 18:48:10
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人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-03-22 19:09:27
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-03-22 19:31:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
131楼
2023-03-22 19:03:25
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
132楼
2023-03-22 19:21:51
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-03-22 19:50:11
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-03-22 20:04:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
133楼
2023-03-22 19:38:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
134楼
2023-03-22 19:53:59
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-03-22 20:33:54
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-03-22 21:01:34
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-03-22 21:19:44
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-03-22 21:48:29
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-03-22 22:13:39
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-03-22 22:30:08
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-03-22 22:49:45
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-03-22 23:06:44
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-03-22 23:30:37
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-03-22 23:50:28
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-03-23 00:18:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
135楼
2023-03-27 19:26:38
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