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企业所得税抵税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
106楼
2023-03-07 20:01:56
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
107楼
2023-03-07 20:20:59
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百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2023-03-07 20:47:46
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-07 21:01:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
108楼
2023-03-08 19:15:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原野 发表的提问：
企业所得税会计分录 齐全一点的有吗》？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
109楼
2023-03-08 19:35:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
110楼
2023-03-08 19:58:05
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槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-03-08 20:08:35
邹老师：回复槑 宝是的
2023-03-08 20:36:50
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-03-08 20:49:56
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-03-08 21:02:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
111楼
2023-03-08 20:23:59
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-08 20:47:44
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-08 21:10:29
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-08 21:23:47
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-08 21:47:24
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-08 22:01:01
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-08 22:16:42
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-08 22:28:04
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-08 22:53:27
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-08 23:17:59
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 23:37:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
112楼
2023-03-13 19:38:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
113楼
2023-03-13 19:58:44
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的棒棒糖 发表的提问：
企业年终盈利2万元，要交企业所得税2万*5%＝1000元，余19000元。请问19000元是通过分红(19000×20%＝3800元，余19000-3800＝15200元）的方式给老板吗？对吗？还有 给老板的会计分录如何做？
借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税
114楼
2023-03-13 20:11:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
115楼
2023-03-14 19:21:24
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-03-14 19:40:35
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-03-14 20:03:27
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-03-14 20:15:31
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-03-14 20:43:13
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-03-14 20:59:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
116楼
2023-03-14 19:36:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
117楼
2023-03-14 19:54:21
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
118楼
2023-03-14 20:03:55
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是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2023-03-14 20:23:22
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 20:34:55
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2023-03-14 20:54:05
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2023-03-14 21:20:27
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2023-03-14 21:45:55
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2023-03-14 22:00:33
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
119楼
2023-03-14 20:08:59
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 20:34:35
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-03-14 20:46:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
120楼
2023-03-15 18:53:15
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-03-15 19:17:51
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-03-15 19:40:58
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-03-15 20:02:40
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-03-15 20:23:30
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-03-15 20:46:41
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-15 21:06:37
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-03-15 21:30:33
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-15 21:56:29
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-03-15 22:08:32
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