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企业所得税抵税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?? 发表的提问：
公司为了避免企业所得税，拿了些工资和票据做成本，请问怎样正确做这个会计分录呢？
借：主营业务成本贷：应付工资
181楼
2023-04-19 18:34:11
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??：回复袁老师 但是应付工资就会这块累积量了，倒时候也需要现金走账啊，税务来查也说不过啊。
2023-04-19 18:58:01
袁老师：回复??要真实工资才行啊，不能作假啊
2023-04-19 19:15:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
182楼
2023-04-19 19:00:00
全部回复
眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-04-19 19:45:09
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-04-19 20:14:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
183楼
2023-04-24 17:43:22
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-04-24 17:57:59
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-04-24 18:21:37
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-04-24 18:37:56
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-04-24 18:58:09
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-04-24 19:21:44
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-04-24 19:38:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
184楼
2023-04-24 18:09:10
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-04-24 18:37:51
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-04-24 18:54:43
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-04-24 19:08:43
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-04-24 19:24:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
185楼
2023-04-24 18:34:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
186楼
2023-04-24 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
187楼
2023-04-25 18:07:00
全部回复
1147420508：回复邹老师 是的
2023-04-25 18:36:13
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-25 19:00:40
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-04-25 19:16:31
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-04-25 19:42:20
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-04-25 19:56:39
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-25 20:07:33
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-04-25 20:18:12
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-25 20:46:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
188楼
2023-04-25 18:25:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
企业所得税去税务局办理了抵扣，第四季度的企业所得税抵减的分录怎么做？
你之前交时候做啥？
189楼
2023-04-25 18:50:59
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
支付企业所得税会计分录怎么写
 您好！借：应交税费-所得税 贷：银行存款
190楼
2023-04-26 17:15:42
全部回复
淡淡的爆米花：回复韦老师 汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
2023-04-26 17:39:15
韦老师：回复淡淡的爆米花借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-26 18:04:26
淡淡的爆米花：回复韦老师 直接写一个借利润分配-未分配利润，贷银行存款对吗
2023-04-26 18:29:01
韦老师：回复淡淡的爆米花小企业会计准则可以这样写
2023-04-26 18:53:58
淡淡的爆米花：回复韦老师 银行存款利息分录怎么写
2023-04-26 19:15:34
韦老师：回复淡淡的爆米花借：银行存款 贷：财务费用
2023-04-26 19:38:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
191楼
2023-04-26 17:44:37
全部回复
徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2023-04-26 17:57:39
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2023-04-26 18:24:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下企业所得税会计分录
您好！计提的时候，借：所得税，贷应交税费-应交所得税 支付的时候借应交税费-应交所得税，贷银行存款
192楼
2023-04-26 18:10:16
全部回复
晴：回复宋生老师 计提时是 借 所得税费用 100 贷 应交税金-应交所得税 100 本年结转 借 本年利润 100 贷 所得税费用 100那我这的科目汇总表的贷方还差100是怎么回事啊
2023-04-26 18:27:51
宋生老师：回复晴您好！正常结转是不会有差额的，您能抓个图来看看吗？
2023-04-26 18:43:44
晴：回复宋生老师 好了对上了我的应交税金里没加，是所得税费用年末不可以有余额的吗？
2023-04-26 19:13:41
宋生老师：回复晴您好！如果做对了正常所得税费用是没有余额的。
2023-04-26 19:24:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
193楼
2023-04-26 18:22:06
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-04-26 18:46:59
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-04-26 19:05:48
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-04-26 19:28:04
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-04-26 19:54:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
194楼
2023-04-26 18:47:59
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-04-26 19:15:50
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-04-26 19:42:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听， 发表的提问：
总分机构企业所得税问题：总机构利润总额正数，需要交企业所得税；分支机构利润总额是负数，不需要交所得税；合并申报企业所得税时，总分机构盈亏相抵之后，是不用交所得税的，会计分录怎么做 ？
您好，不需要会计分录
195楼
2023-05-03 19:10:16
全部回复
听，：回复小林老师 合并申报总分机构是可以盈亏相抵的是吗？然后总机构计提的所得税分录删掉即可是吗？
2023-05-03 19:38:52
小林老师：回复听，您好，是的，您的理解非常正确
2023-05-03 20:06:19
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