小李子：回复邹老师 计提怎么写分录？可以写在一张上吗？日期还是今天？

小李子：回复邹老师 不好意思，明白了，老师刚发的就是计提的分录。我再把实际的写一个分录，借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款 对吧

邹老师：回复小李子你好，扣缴是这样做分录 借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款

小李子：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复小李子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晴空：回复邹老师 是一次性计全年收入吗？不分月计收入吗？那不是在当季度就要缴纳全年的企业所得税了

邹老师：回复晴空你好，一次性开具了发票，就需要一次性确认收入纳税的

Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？

玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。

Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？

玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款

Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！

玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！

马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗

bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提

马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转

bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用

马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31

bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用

鱼和飞鸟。：回复邹老师 用不用以前年度损益调整的科目？

邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，不需要，今年正常做计提所得税，缴纳所得税分录就是了

鱼和飞鸟。：回复邹老师 老师，不用冲销以前多计提的是不？

鱼和飞鸟。：回复邹老师 这样子，会不会应交企业所得税的余额不合适？

邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，你之前也多计提了？ 如果多计提了，就需要冲销多计提的税款

鱼和飞鸟。：回复邹老师 不是多计提了，是汇算清缴时，老板拿来2张19年的发票，就产生了500的退税，税务机关说，这500抵减今年的企业所得税。所以不知道怎么做了。。

邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，这种情况就只需要这样做分录 计提所得税，借；所得税费用700，贷；应交税费——企业所得税700 抵减之后实际缴纳200，借；应交税费——企业所得税200，贷；银行存款200

鱼和飞鸟。：回复邹老师 老师，那应交企业所得税企不是一直有500的余额？

邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，你之前多缴纳的时候这样做分录 借；应交税费——企业所得税500，贷；银行存款 500 然后后面补做两笔分录之后，企业所得税余额就是0啊

鱼和飞鸟。：回复邹老师 可是不是多缴纳的。是因为20年做账的时候老板拿来了2张19年的发票，产生了500的退税，之前计提和缴纳的都合适。我有点糊涂。

邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，产生了500的退税，那说明就是多交了才有退税的

鱼和飞鸟。：回复邹老师 老师，那这500元所对应的所得税费用，用不用冲销以前多计提的？

邹老师：回复鱼和飞鸟。你好，不需要冲销之前多计提

鱼和飞鸟。：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复鱼和飞鸟。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？

紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了

晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转

紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润

晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？

紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润

晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？

紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成

古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧

邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税

古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样

邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的

古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税

邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目

星空：回复邹老师 不太懂分录的意思

邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗

邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊