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企业所得税抵税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
226楼
2023-05-21 20:17:59
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-05-21 20:38:46
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-05-21 20:49:29
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-05-21 21:05:44
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-05-21 21:31:24
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-05-21 21:54:24
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-05-21 22:21:46
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
227楼
2023-05-22 17:07:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
228楼
2023-05-22 17:33:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
229楼
2023-05-22 17:44:09
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小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-05-22 18:02:39
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-05-22 18:13:18
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-05-22 18:36:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
230楼
2023-05-22 17:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
231楼
2023-05-23 17:34:14
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-05-23 17:59:50
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-05-23 18:11:03
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-05-23 18:39:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
232楼
2023-05-23 17:40:40
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ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-05-23 18:09:48
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-05-23 18:34:54
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-05-23 19:02:20
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-05-23 19:30:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
233楼
2023-05-23 17:49:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
234楼
2023-05-23 17:59:58
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-05-23 18:18:36
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-05-23 18:45:05
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-05-23 19:06:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师就是企业所得税汇缴清算我多缴了一分钱，但我们公司有欠缴所得税，税务局就做了所得税抵欠一分钱，老师那会计分录怎么做
直接抵就行了，不用做分录。
235楼
2023-05-24 16:41:06
全部回复
Happy：回复玲老师 那1分钱就没有提现出来抵减，我收到了税务局的通知单，要做分录的话怎么做
2023-05-24 17:03:44
玲老师：回复Happy税务通知单是通知抵税还是什么？
2023-05-24 17:24:50
Happy：回复玲老师 税务通知单是通知抵税
2023-05-24 17:48:46
玲老师：回复Happy写分录，就这样写，借应交税费，贷应交税费。
2023-05-24 18:15:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
236楼
2023-05-24 17:10:06
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睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-05-24 17:32:04
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-05-24 17:43:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ lion 发表的提问：
企业所得税退税了 600元 会计分录怎么写、“”？
同学你好 是退的今年的吗
237楼
2023-05-24 17:26:46
全部回复
lion：回复朴老师 是的 2021年 5月结束的 汇算清缴 退税
2023-05-24 17:38:45
朴老师：回复lion那就是退的去年的了 你是什么会计准则
2023-05-24 17:57:22
lion：回复朴老师 小企业会计准则 和 企业会计准则 都写一下
2023-05-24 18:25:53
朴老师：回复lion借银行 贷利润分配未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-05-24 18:37:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
238楼
2023-05-24 17:53:59
全部回复
李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2023-05-24 18:21:08
邹老师：回复李龙是的
2023-05-24 18:44:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人间 发表的提问：
季度企业所得税要不要先计提，还是直接在当月申报体现会计分录。计提分录要怎么做呢？
你好，需要计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
239楼
2023-05-29 16:20:22
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
多交的那笔，做 借：其他应收款-应退税款 贷: 银行存款 收到退回来的税后做相反分录
240楼
2023-05-29 16:35:17
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