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企业所得税抵税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
61楼
2023-02-13 21:02:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
62楼
2023-02-14 20:48:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
63楼
2023-02-14 21:06:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
64楼
2023-02-14 21:23:53
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芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-02-14 21:40:26
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-02-14 22:00:09
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
65楼
2023-02-14 21:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
66楼
2023-02-15 20:08:12
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-02-15 20:38:10
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-02-15 21:00:47
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-02-15 21:28:45
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-02-15 21:49:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
67楼
2023-02-15 20:13:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
68楼
2023-02-15 20:41:53
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-02-15 21:10:54
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-02-15 21:21:11
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-02-15 21:39:50
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-02-15 22:04:28
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-02-15 22:22:32
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-02-15 22:52:13
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-02-15 23:07:13
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-02-15 23:27:18
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-02-15 23:40:03
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-02-16 00:06:31
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
69楼
2023-02-15 21:05:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
现代企业进项税加计10%，会计分录是否在填附表4时就要做，我企业夲来就是进项大于销项，目前是抵减不了的，做了会计分录不是其收益增加了，以后不是企业所得税要多交了吗，抵没抵到，所得税却增加了
您好 实际抵减的时候才增加其他收益 不抵减的时候只需要填表体现
70楼
2023-02-15 21:14:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
71楼
2023-02-20 20:25:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
问一下，外地企业预缴的税款为增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税，应该也样做会计分录，然后企业所得税可以抵扣，但是个人所得税只能进成本吗
借应交税费已交税贷银行
72楼
2023-02-20 20:45:14
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朴老师：回复饱满的水壶个税是进成本费用里面的
2023-02-20 21:15:19
饱满的水壶：回复朴老师 老师您能把这些科目说的细致一些吗
2023-02-20 21:35:55
朴老师：回复饱满的水壶借；应交税费——企业所得税、增值税、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税、教育费附加、资源税 税金及附加——印花税 贷银行存款
2023-02-20 21:47:23
朴老师：回复饱满的水壶给你写的全一点，资源税也写了
2023-02-20 21:58:26
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
73楼
2023-02-20 20:53:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
74楼
2023-02-21 19:34:49
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-02-21 20:00:25
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-02-21 20:27:00
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-02-21 20:50:11
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-02-21 21:16:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
75楼
2023-02-21 19:53:50
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