你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可

1．按月或按季计算应预缴所得税额：         借：所得税:  贷：应交税金--应交企业所得税  !2. 缴纳季度所得税时：        借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款,  3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：  :借：以前年度损益调整     贷：应交税金--应交企业所得税  4．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税'    贷：银行存款  5. 重新分配利润       借： 利润分配-未分配利润     贷：以前年度损益调整   6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：  借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）    贷：以前年度损益调整  ,7重新分配利润 借：以前年度损益调整     贷：利润分配-未分配利润     8.经税务机关审核批准退还多缴税款：   借：银行存款      贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）! 9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：.  借：所得税  贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 10.免税企业也要做分录：          借：所得税  贷：应交税金--应交所得税    借：应交税金--应交所得税  贷：资本公积   借：本年利润   

你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款

你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存