您好 请问您上月分录怎么写的

你好，这个是分布在不同的课程中的

你好，此问题已经给予回复

同学你好 对的 理解正确

1、增值税 企业收到即征即退、先征后退、先征后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“补贴收入”科目。 2、消费税 （1）企业收到先征后返还的消费税，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务税金及附加”、“产品销售税金及附加”等科目。 （2）委托外贸企业代理出口应税消费品的生产企业的消费税，按规定先征后退的，计税时借记“应收补贴款”（公司）、“应收帐款”（其他企业）科目，贷记“应交税金-应交消费税”科目；收回退回的税金，借记“银行存款”科目，贷记“应收补贴款”、“应收帐款”科目。 （3）外贸企业自营出口应税消费品按规定应退消费税的，计税时，借记“应收补贴款”（公司）、“应收出口退税”（其他企业）科目，贷记“主营业务成本”（公司）、“商品销售成本”（其他企业）科目；收到退回的税金时，借记“银行存款”科目，贷记“应收补贴款”、“应收出口退税”科目。企业所得税 公司实际收到返还的所得税时，应当冲减收到当期的所得税费用，借记“银行存款”科目，贷记“所得税”科目。

小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 附加税不需要计提

一、销售时的账务处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常计提销项税额，由于未达到起征点，需要做减免税的分录，具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费

你好！按销售发票上的金额做账就可以，收入和税金不成比例就体现出是差额征税了

您好！需要的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。

退钱回来的，借银行存款 贷应交税费，应交增值税进项转出