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先征后退增值税会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司增值税即征即退的会计分录该怎么写呢？
、根据正常销售，确认收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
196楼
2023-05-08 18:03:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ phoebe 发表的提问：
老师请问小规模纳税人，增值税减按1%征税，2%不需要做会计处理吧？
你好，小规模纳税人，增值税减按1%征税，比如含税1010，不含税收入就是1000，税额就是10
197楼
2023-05-08 18:26:58
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phoebe：回复邹老师 账务处理不需要其他的分录了吧？就是正常确认收入的分录就行吧？
2023-05-08 18:50:33
邹老师：回复phoebe你好，是的，是这样的 
2023-05-08 19:04:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
月初开出增值税专用发票，月末的适合购买方拒付款项退回增值税专用发票，会计在月初开发票时已入账 ，请问退回发票后会计账这边怎么处理，还有退回的发票该怎么办
你好，做月初入账的相反分录
198楼
2023-05-09 17:14:52
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小米粒：回复邹老师 开发票时入帐的时候应该做什么分录呢
2023-05-09 17:26:51
邹老师：回复小米粒借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目
2023-05-09 17:38:31
小米粒：回复邹老师 老师，假如购买方根据发票付款了，收到账款后分录怎么做呢
2023-05-09 17:54:00
邹老师：回复小米粒借；银行存款 贷；应收账款
2023-05-09 18:23:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
199楼
2023-05-09 17:25:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
200楼
2023-05-09 17:37:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
收到先征后返的增值税存入银行怎么做
借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
201楼
2023-05-09 18:03:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 虚拟的早晨 发表的提问：
老师好，增值税申报即征即退自动代出进项税转出的数据，怎么处理
你好，带出的数据对吗
202楼
2023-05-09 18:23:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
软件企业增值税退税账务处理，就是收到税局退的增值税账务处理？
您好，您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下: 借:银行存款      贷:营业外收入 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
203楼
2023-05-10 17:21:29
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司是图书销售，是免征增值税的。不是先征后退，是免征。那么我收到的专票，我领导要求我先做进项，再做进项转出。这个会计分录怎么表达最完整。经理说，为了保证账务进项和认证勾选的金额一致，一律做进项，再做进项转出。
分录为：借：库存商品 应缴税费-应缴增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：应缴税费-应缴增值税（进项税额转出）
204楼
2023-05-10 17:38:39
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2333333：回复果果老师 这个知道，最后，应交税费--应交增值税(进项税额转出) 有余额啊。再转到什么科目。
2023-05-10 18:11:19
果果老师：回复2333333应交税费--应交增值税(进项税额转出) 的余额不用处理，应缴税费-应缴增值税里进项税与进项税额转出相互抵消，不影响应缴税费-应缴增值税的余额
2023-05-10 18:39:36
2333333：回复果果老师 2018.12月末的时候 ，应交增值税-进项税额的余额未结平，我现在1月要进行处理吗？
2023-05-10 18:56:53
2333333：回复果果老师 正常来说年末，应交税费-应交增值税明细科目要结平。有留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“”的借方余额。
2023-05-10 19:18:56
果果老师：回复2333333是的，留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“
2023-05-10 19:40:51
2333333：回复果果老师 待抵扣进项税额 是在应交税费的2级明细还是3级明细？
2023-05-10 20:05:33
果果老师：回复2333333待抵扣进项税额 是应交税费的2级明细科目
2023-05-10 20:16:41
2333333：回复果果老师 这是我查看的去年，他们收到专票做的凭证。进项税额转出怎么直接进费用了呢？正确的分录是这样吗
2023-05-10 20:41:25
果果老师：回复2333333因为标签纸进销售费用，所以进项税转出也进了销售费用，凭证做的是对的
2023-05-10 20:59:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜美的夕阳 发表的提问：
企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台。求会计处理
您好，那您这抵扣过增值税吗
205楼
2023-05-10 17:45:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 从容的奇异果 发表的提问：
不能抵扣的专票，为什么还要先认证再做进项税额的转出？然后进项税额转出怎么做，是会计上处理还是申报增值税时，进行处理？
一般纳税人不认证会形成滞留发票 借xx费用贷进项转出 做账也得申报
206楼
2023-05-10 18:02:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，请问免征增值税的小规模纳税人销项税额应该怎么做会计处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：其他收益
207楼
2023-05-10 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sophia 发表的提问：
道路施工企业，先按2%预交增值税，怎么账务处理？按11%开票以后怎么处理？
借；应交税费 贷；银行存款 开具发票 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额 ）
208楼
2023-05-21 19:07:26
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sophia：回复邹老师 谢谢，建筑企业收到的材料17%和3%的增值税专用发票，都能记入进项，抵扣么？本身税率是11%
2023-05-21 19:26:26
邹老师：回复sophia你好，是的，取得与生产经营相关的进项是可以抵扣的，而不去区分进项税率是不是与销项税率一致的
2023-05-21 19:47:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
209楼
2023-05-21 19:35:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
老师，因疫情影响，旅行社(差额征税)减免增值税，4月份办理1、2月增值税退税，账务怎么处理？分录怎么写？
退税可以计入营业外收入
210楼
2023-05-21 19:51:39
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加油，成为更好的自己：回复文文老师 您看下我之前的分录，麻烦帮梳理下，如果退税，我直接写：借：银行，贷：营业外收入这样吗？
2023-05-21 20:21:54
加油，成为更好的自己：回复文文老师 记营业外收入，汇算清缴是用特殊处理吗？
2023-05-21 20:44:56
文文老师：回复加油，成为更好的自己对 借：银行，贷：营业外收入 汇算清缴不用特殊处理
2023-05-21 21:10:34
加油，成为更好的自己：回复文文老师 老师，那之后还是正常计提吗？然后分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：营业外收入，是这样冲吗
2023-05-21 21:24:37
文文老师：回复加油，成为更好的自己是，之后还是正常计提 然后分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：营业外收入
2023-05-21 21:46:55
加油，成为更好的自己：回复文文老师 附加税和增值税同样处理是吧
2023-05-21 22:06:03
文文老师：回复加油，成为更好的自己附加税和增值税可以同样处理，也可以冲减税金及附加
2023-05-21 22:34:20
加油，成为更好的自己：回复文文老师 借：银行存款，贷：税金及附加，对吗？和营业外收入哪个更好些呢
2023-05-21 22:52:52
文文老师：回复加油，成为更好的自己借：银行存款，贷：税金及附加 要好些
2023-05-21 23:22:52
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