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先征后退增值税会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
271楼
2023-06-25 15:50:26
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蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-06-25 16:14:53
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-06-25 16:32:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ T&T 发表的提问：
免征增值税的账务处理
借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
272楼
2023-06-25 16:15:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杨过不痴情 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？
你好，是什么原因退回上年度的增值税？
273楼
2023-06-25 16:31:24
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 过过 发表的提问：
老师，请问下增值税即征即退，附加税按哪个数缴纳？例如退税前增值税100，退后只要缴30，附加税哪个基数计算？谢谢
你好，附加税基数是退税前增值税100
274楼
2023-06-25 17:00:00
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 颖 发表的提问：
残疾人增值税即征即退 怎么办理
您好，如果开通电子税务局可以网上办理。
275楼
2023-06-26 15:57:05
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颖：回复税剑法盾 请问老师 残疾人这个需要提前在电子税务局备案吗
2023-06-26 16:09:24
税剑法盾：回复颖您好，一般享受后，涉税资料留存备查。
2023-06-26 16:35:52
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 高贵的白猫 发表的提问：
您好 我想咨询一下，我办理出口退税前是不是应该先认证发票留抵，然后把商业发票开出去，在然后申报增值税，最后办理退税
1、办理出口退税需要将发票做认证 2、申报退税和申报增值税没有直接关系
276楼
2023-06-26 16:18:05
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
请问出口免底退税的会计登录怎么处理？增值税报表申报时怎么填写？
你好，给你个资料，结合自己公司的实际填写https://zhinan.sogou.com/guide/detail/?id=1610008472
277楼
2023-06-26 16:38:26
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尐吖头：回复靖曦老师 老师，那个月底留抵的增值税大于出口退税额，我不懂的是借:其他应收款 贷:应交税费-出口退税，无形之中不是增加了本月的应纳增值税额吗？
2023-06-26 17:18:37
靖曦老师：回复尐吖头这个无需看贷方的这个税，他只是走了这个应交税金的科目，实际没有增加本月应纳的增值税额，本月缴纳的还是销项-进项的差额，它只是使用了应交税费这个科目
2023-06-26 17:48:06
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
再生资源行业，增值税先征即退收到的退税款，要记入营业外收入，缴纳企业所得税吗
滋生资源行业的即征即退增值税不满足不征税收入条件。因此，要计入营业外收入，缴纳企业所得税。
278楼
2023-06-26 16:53:59
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静待花开：回复崔老师 那我们公司采购没有发票的，抵扣不了，增值税交的多退回的也多，每月退回的有20万左右，可以增加主营业务成本和费用，来抵这个营业外收入吗？利润就没那么多了
2023-06-26 17:16:05
崔老师：回复静待花开这是一个筹划方向，可以通过增加成本费用减少利润，实现少纳税。
2023-06-26 17:30:31
静待花开：回复崔老师 哦，那每个月主营业务收入减成本和费用都是负数，还10多万，这样的账行吗
2023-06-26 17:54:54
崔老师：回复静待花开如果是真实业务核算出来就是这样，当然是可以的。
2023-06-26 18:21:16
静待花开：回复崔老师 我一开始没有计提退税款，也没预算，上个月主营业务收入减成本费用，最后净利润利润正数2000多，这个月再调整成本增高会不会有问题？
2023-06-26 18:33:21
崔老师：回复静待花开一般季报时属于预缴，问题不大。
2023-06-26 18:59:28
静待花开：回复崔老师 嗯嗯谢谢老师的耐心解答！
2023-06-26 19:14:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 平常的钢铁侠 发表的提问：
增值税即征即退项目 就是说 假如我今年这个项目赚了5000，增值税是200，那么他收我200，后期会再给我退200么
你好，是的，就是你交了后会给你退
279楼
2023-06-27 15:43:26
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问农业用地出租收入免征的增值税怎样填写申报表 会计处理怎样做
你好 这个要放在18，19行那边的 借：银行存款 贷：其他业务收入
280楼
2023-06-27 15:49:03
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陪你考证的初级班主任：回复王超老师 老师，这个免税的分录不需要做价税分离吗，就是说不用把免征的税额记做：应交税费-应交增值税（减免税款）吗
2023-06-27 16:19:38
王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个免税的是不需要体现增值税的
2023-06-27 16:35:26
陪你考证的初级班主任：回复王超老师 就是说按照发票全款填入免税销售额栏对吧
2023-06-27 16:56:17
王超老师：回复陪你考证的初级班主任是的，你的理解是正确的
2023-06-27 17:21:26
陪你考证的初级班主任：回复王超老师 这个附表还需要填写吗 如果需要填的话填哪一栏呢
2023-06-27 17:39:20
王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个不需要啊 商品，提供餐饮、住宿服务相应收入应填写主表“货物及劳务”列、“服务、不动产和无形资产”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”
2023-06-27 17:56:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
老师，我们是软件企业，增值税即征即退需要先去税务局申请么？
您好，增值税即征即退需要先去税务局申请的。
281楼
2023-06-27 16:03:57
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特立独行的朵朵酱：回复王雁鸣老师 需要带什么资料么？
2023-06-27 16:36:28
王雁鸣老师：回复特立独行的朵朵酱您好，需要带营业执照，软件认定证书，经办人身份证，法人身份证，公章，法人章，法人委托书，申请表。
2023-06-27 17:01:41
特立独行的朵朵酱：回复王雁鸣老师 退税的时候是去税务局填表么？
2023-06-27 17:28:16
王雁鸣老师：回复特立独行的朵朵酱您好，可以在网上申请的。
2023-06-27 17:48:05
特立独行的朵朵酱：回复王雁鸣老师 有截止日期呢？一个月退一次还是一个季度呢
2023-06-27 17:59:15
王雁鸣老师：回复特立独行的朵朵酱您好，一般情况下，一个季度退一次，具体以当地税务局规定为准。
2023-06-27 18:12:29
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
兼有内外销非生产企业 出口一批9%征税0退税率的尿素商品，是否还需要登入“出口退税系统”填报信息？ 会计分录需要分开内外销增值税进项/销项税吗？会计处理也一样认证抵扣吗？
按照正常的销售来。退税率为0，相当于视同内销，跟正常的业务一样。进项可以抵扣。你可以不在出口退税申报信息里面填。
282楼
2023-06-27 16:29:05
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清荷善水：回复羽飞老师 增值税不需要分开 内外销吗？
2023-06-27 16:51:41
羽飞老师：回复清荷善水从税务来说，是不需要的。当然，根据你们公司自身的账务处理，可以在会计科目上备注内外销。
2023-06-27 17:18:04
清荷善水：回复羽飞老师 那填增值税附表一的时候，销售额 也不分内外销吗？ 直接填写合计数？
2023-06-27 17:47:08
清荷善水：回复羽飞老师 外销开发票直接用内销的增值税普通发票打印吗？
2023-06-27 18:00:35
羽飞老师：回复清荷善水如果你不申报出口退税的话，就可以在增值税附表一上不分开填，直接合计数。
2023-06-27 18:15:19
羽飞老师：回复清荷善水是的哈。增值税普通发票即可。
2023-06-27 18:35:29
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 段段 发表的提问：
小规模纳税人，应该按照1%缴纳增值税，但是却按照3%缴纳了。去税局申请了，退回2%的增值税，收到退回的增值税时会计处理应如何做？
您好，确认收入是按1%还是3%计算的？
283楼
2023-06-27 16:51:00
全部回复
段段：回复小林老师 按照3%确认的收入
2023-06-27 17:21:07
小林老师：回复段段您好，那您的分录，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税（红字），借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）
2023-06-27 17:33:28
段段：回复小林老师 好的，谢谢
2023-06-27 17:44:02
小林老师：回复段段您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-06-27 18:05:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税即征即退是去前台办理吗？
你好！是可以去大厅办理的
284楼
2023-06-28 16:19:01
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 听说要填一个表，那个表是申报前填还是申报后呢
2023-06-28 17:03:41
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！申报前去备案
2023-06-28 17:28:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师你好 咨询一下，未达起征点的增值税及附加怎么做会计账务处理
您是小规模纳税人吗？
285楼
2023-06-28 16:30:39
全部回复
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