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补交上年所得税会计科目
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Wendy 发表的提问：
今年补交了2017年的增值税和企业所得税100万，计入科目“以前年度损益调整”，期末直接结转到未分配利润项目。请问这个100万可以在2018年所得税汇算清缴的时候，弥补亏损吗？
这个无法在2018年汇算清缴时弥补亏损，因为你们的2017年企业所得税年报中没有此数据
151楼
2023-04-09 20:37:42
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，去年会计没有计提所得税费用。我6月补提了，但是启用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整那个科目，入哪个科目呢？
直接计入利润分配-未分配利润科目
152楼
2023-04-09 20:57:49
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小叶子：回复轶尘老师 是借利润分配 —未分配利润 贷，应交税费—应交所得税吗
2023-04-09 21:22:46
小叶子：回复轶尘老师 结转损益时就不管这笔吗
2023-04-09 21:48:53
小叶子：回复轶尘老师 有没有老师帮我回复一下啊，在线等
2023-04-09 22:07:51
轶尘老师：回复小叶子不管了。因为你这个是去年的损益。
2023-04-09 22:21:18
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
153楼
2023-04-09 21:20:59
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-04-09 21:49:42
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-04-09 22:02:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 楚佳 发表的提问：
我在2018年所得税会算的时候补了1000的所得税，要用以前年度损已调整，快帐里没有这个科目，用那个科目能代替？
你好！ 计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
154楼
2023-04-10 17:51:02
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蒋飞老师：回复楚佳交纳 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-04-10 18:11:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
异地预交个人所得税怎么记会计科目
借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款
155楼
2023-04-10 18:13:46
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
借 以前年度损益调整 贷 应交税费----应交所得税
156楼
2023-04-10 18:42:36
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岁月静好：回复阿文老师 老师，这个科目不是作废了吗
2023-04-10 19:18:50
阿文老师：回复岁月静好是对以前年度损益调整
2023-04-10 19:33:58
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
157楼
2023-04-10 19:11:57
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-04-10 19:42:43
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-04-10 20:02:19
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-04-10 20:30:47
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-04-10 20:50:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问前任会计账上科目有应交企业所得余额，但我们实际上是亏损的，不需要交企业所得税，怎么调账？
你好，需要把多计提的所得税冲销 借：应交税费——企业所得税 贷：以前年度损益调整 
158楼
2023-04-10 19:17:58
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水中的小鸟：回复邹老师 小企业准则公司，没有以前年度科目，
2023-04-10 19:34:35
邹老师：回复水中的小鸟你好，小企业准则，那账务处理就是 借：应交税费——企业所得税 贷：利润分配——未分配利润 
2023-04-10 19:56:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
159楼
2023-04-11 18:59:36
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-04-11 19:22:31
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-04-11 19:37:08
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-04-11 19:50:44
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-04-11 20:16:30
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-04-11 20:39:27
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-04-11 21:01:25
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-11 21:26:58
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
【补缴企业所得税的会计处理】 不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款。 【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】 实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可 会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税。 老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
同学以后，跨年调整涉及到损益类的科目，用“以前年度损益调整”代替，并将该科目结转到利润分配-未分配利润。
160楼
2023-04-11 19:08:17
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 纯真的茉莉 发表的提问：
项目上预缴的个人所得税入什么会计科目
1、计算应交时 借：应付职工薪酬等科目 贷：应缴税费——应交个人所得税 2、实际上交时 借：应缴税费——应交个人所得税 贷：银行存款
161楼
2023-04-11 19:17:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，小企业会计制度，去年忘记计提所得税。今年补计提了，用调整资产负债表哪些科目谢谢
你好 借：以前年度损益调整—所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
162楼
2023-04-12 18:22:40
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南浔：回复月月老师 老师，你好，资产负债表的数据还用调整吗
2023-04-12 18:48:19
南浔：回复月月老师 利润分配未分配利润的年初数用调整吗
2023-04-12 19:15:31
月月老师：回复南浔你好，可以不进行调整的。
2023-04-12 19:43:01
南浔：回复月月老师 老师，不调整的话资产负债表的勾稽关系不对，会有影响吗
2023-04-12 19:58:49
月月老师：回复南浔你好，未分配利润正好相差以前年度损益调整数，没关系的。
2023-04-12 20:13:32
南浔：回复月月老师 是的，正好相差以前年度损益调整的数，那就是说我可以直接申报不用管了
2023-04-12 20:26:56
南浔：回复月月老师 那年报的时候还用改吗
2023-04-12 20:54:28
月月老师：回复南浔你好， 年报需要修改。
2023-04-12 21:15:22
南浔：回复月月老师 年报是要改哪个数呢老师
2023-04-12 21:29:39
月月老师：回复南浔你好，所得税表格里面有纳税调整。
2023-04-12 21:58:52
南浔：回复月月老师 哦，调整那个就行了是吧，这个季度的资产负债表我就这么申报就可以是吧老师
2023-04-12 22:09:47
月月老师：回复南浔你好，是可以的。没问题。
2023-04-12 22:39:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
163楼
2023-04-12 18:49:35
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 跳舞的蜻蜓 发表的提问：
执行小企业会计制度,汇缴时补交上年所得税后,如何调表不调账?
你好，在纳税调整明细表，调减费用
164楼
2023-04-12 19:07:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 热情的白羊 发表的提问：
你好，我想问下我前年汇算清缴，补计提科目计提到了所得税费用，账上要怎么调整啊
你好，已经跨年了，建议不要再修改了。
165楼
2023-04-12 19:14:58
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