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补交上年所得税会计科目
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
老师，汇缴补缴的所得税去年没有计提，记入什么科目？
你好，如果你是小企业会计准则的话，我们 就借利润分配未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 就可以的。
181楼
2023-04-24 17:50:12
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王青梅：回复李霞老师 老师，不用通过以前年度损益调整科目，是吗？
2023-04-24 18:18:48
李霞老师：回复王青梅你好，小企业会计准则里面，现在已经没有以前年度这个科目。
2023-04-24 18:32:07
王青梅：回复李霞老师 老师，那可以直接贷银行存款吗？
2023-04-24 19:01:17
李霞老师：回复王青梅不可以的哈，同学你必须要走，我写的那个凭证要体现出来。
2023-04-24 19:19:10
王青梅：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2023-04-24 19:35:57
李霞老师：回复王青梅祝您生活愉快感谢五星
2023-04-24 19:48:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，请问跨年的所得税补提，贷方的应交税费--应交企业所得税的二级明细科目是当期所得税费用还是递延所得税费用呢？
你好，就是写所得税费用
182楼
2023-04-24 18:03:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
小企业会计科目里，没有以前年度损益调整，那么，关于所得税纳税调增交的税款，要计入哪个科目？
你好 记入利润分配分配利润科目
183楼
2023-04-24 18:22:08
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喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？
2023-04-24 18:53:49
玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税
2023-04-24 19:22:58
喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？
2023-04-24 19:39:31
玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了
2023-04-24 20:02:11
喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。
2023-04-24 20:16:12
玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额
2023-04-24 20:39:18
喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？
2023-04-24 20:53:39
玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。
2023-04-24 21:05:25
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ zaihua 发表的提问：
预缴的所得税可以计入借：所得税，贷：应交税费-预缴所得税吗？如果本年弥补之前亏损，这所得税现在如何做账噢，月末转入什么科目？
你们还需不需要补缴企业所得税？
184楼
2023-04-24 18:29:15
全部回复
zaihua：回复李爱文老师 不需要补缴噢，每一新项目都要预计交企业所得税，我今年这些预缴的如何做账？这个不是很清楚，老师请指点一下，主要到时候牵扯到明年的汇算清缴，去年还有些预计缴的企业所得税
2023-04-24 18:47:57
李爱文老师：回复zaihua可以这样处理，只是所得税汇算清缴（年报）时一定要将预缴的数据填上去。
2023-04-24 19:01:05
zaihua：回复李爱文老师 老师那我做的这个到结转损益时所得税会转到什么科目？谢谢！
2023-04-24 19:30:08
李爱文老师：回复zaihua借：未分配利润 贷：本年利润 借：本年利润 贷：所得税
2023-04-24 19:51:27
zaihua：回复李爱文老师 老师这预缴的所得税冲减利润了啊，不会有影响吧?
2023-04-24 20:15:05
李爱文老师：回复zaihua预缴的所得税冲减利润，不会有影响
2023-04-24 20:42:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下，补交上年的企业所得税后，需要调整财务报表吗
你好不需要调整财务报表的。
185楼
2023-04-24 18:53:59
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天青色等烟雨：回复郭老师 老师，资产负债表的未分配利润期初数也不用调吗？老师我说的是调整本年的财务报表期初数，需要调整吗？
2023-04-24 19:27:11
郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，不用调整的，可以不用调整，你调整了的话，你去年和今年申报的又不一致了。
2023-04-24 19:41:36
郭老师：回复天青色等烟雨你今年的期初数据是去年的期末。
2023-04-24 19:58:19
天青色等烟雨：回复郭老师 好的，那是不是只在汇算清缴是调整利润就可了？分录直接做：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-04-24 20:13:07
郭老师：回复天青色等烟雨可以的，可以这么做的。
2023-04-24 20:27:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
在企业审计过程中发现上年漏计了收入 、成本、费用造成少交或多交所得税，要补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 100元 贷：应交税费--应交所得税 100元 问：这笔应补交的所得税是要单独先上交还是要和企业正常业务一样在所得税申报表中填报吗？请老师给介绍一下。
在所得税汇算清缴中做补税处理就是了
186楼
2023-04-25 18:33:12
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qzuser 发表的提问：
企业收到的财政贴息补入，所得税免税吗？收到的政府扶持资金补贴，所得税免税吗？这两项补贴各应计入什么会计科目？
这个是计入其他收益，这个不是免税收入，要并入利润总额，缴纳所得税的
187楼
2023-04-25 18:45:13
全部回复
qzuser：回复辜老师 上述两项种补贴都交所得税吗？
2023-04-25 19:13:21
辜老师：回复qzuser是的，都要缴纳所得税的
2023-04-25 19:29:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
188楼
2023-04-25 18:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
189楼
2023-04-26 18:15:39
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-04-26 18:33:29
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-04-26 18:43:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
补交上年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交业所得税 借：应交税费--应交业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-04-26 18:21:43
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
为什么T型账，还有一个所得税科目，还有一个　应交税费　科　目。我以为是所得税科目借方登应交所得税，还是应交税费　科目借方登应交所得税。 上面打错了，是这样的问题
计提，登记所得税费用借方，然后登记应交税费应交企业所得税贷方
191楼
2023-04-26 18:42:11
全部回复
Bonnie：回复李老师 计提，借：所得税费用，贷：应交税费应交企业所得税，是这样做的吗
2023-04-26 18:59:58
李老师：回复Bonnie是的
2023-04-26 19:21:53
Bonnie：回复李老师 谢谢亲爱的李老师，您特别棒。另外想请问对于去年的汇算清缴，应退未退的所得税 和补交的汇算清缴所得税，要算在今年，当月利润表的中所得税栏目吗？
2023-04-26 19:49:32
李老师：回复Bonnie不客气，记得把之前问题好评哈。你怎么同时存在多交和补交？。
2023-04-26 20:03:57
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
192楼
2023-04-26 18:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
193楼
2023-05-03 19:33:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
194楼
2023-05-03 19:55:39
全部回复
李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-05-03 20:10:59
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-05-03 20:21:04
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-05-03 20:47:10
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-05-03 21:03:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 儒雅的雨 发表的提问：
你好，老师，现在做18年的所得税年终汇算 ，补了2000多所得税，现在4月份，19年4月份，我们补交了增值税，补交了对应的附加税。补交附加税的时候，用了利润分配这个科目，那这样，我是不是还得退税呢？
你可以更正申报汇算清缴报表，申请退税
195楼
2023-05-03 20:21:00
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