首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年所得税会计科目
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
本年有以前年度损益调整科目导致应交所得税增加，那增加的所得税是在本年季度预缴时交吗？还是在本年做上年度所得税汇算清缴时交呢？
您好，本年有以前年度损益调整科目导致应交所得税增加，那增加的所得税在本年做上年度所得税汇算清缴时交。
286楼
2023-06-26 15:58:03
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 那以前年度损益调整科目对上年度的财务报表没有影响是吗？还是按年底的财务报表数据申报吗？
2023-06-26 16:25:43
王雁鸣老师：回复绿地您好，以前年度损益调整科目对上年度的财务报表有影响的，按年底的财务报表数据加减这个损益调整申报。
2023-06-26 16:46:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年的报装费收入计入长期应付款科目，今年国税审查，将20万元全部计入主营业务收入，并补交企业所得税5万元，滞纳金1500元。今年如何做会计分录？
您好 借 长期应付款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 利润分配～未分配利润
287楼
2023-06-26 16:13:51
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
288楼
2023-06-26 16:41:35
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 若清水 发表的提问：
今年有利润，往年都是亏损，填季度所得税报表时自动弥补了亏损，那我12月份还要计提所得税吗？如果计提，1月做账的时候借方用什么科目？借：？？？贷：应交税费-应交所得税，那今年有利润12月的时候要做什么分录弥补以往亏损吗？
你好 弥补亏损不做分录 12月你弥补完亏损后 还有盈利需要计提所得税 1月交税 借应交税费 贷银行存款
289楼
2023-06-26 16:53:59
全部回复
若清水：回复答疑苏老师 老师我说的是企业所得税季度申报里自动弥补了亏损（往年亏损大于2018年），那我不用计提所得税？那我结转全年未分配利润这里需要怎么处理吗？
2023-06-26 17:17:01
答疑苏老师：回复若清水你好 不用的 不用处理了
2023-06-26 17:29:28
若清水：回复答疑苏老师 谢谢您还有个问题，有人和我说在报季报时弥补年度亏损会引起税局稽查，要汇算清缴时再弥补，请问老师是这样吗？
2023-06-26 17:49:47
答疑苏老师：回复若清水你好 实际有亏损 季度可以弥补的 我们这边可以
2023-06-26 18:10:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:所得税年报表，这张表那里填错了，这样填怎么补交好多税，
您好 请问您单位职工教育经费有发生额么？
290楼
2023-06-27 15:43:58
全部回复
王艳：回复bamboo老师 没有
2023-06-27 16:09:05
bamboo老师：回复王艳那您不需要填写职工教育经费这个栏次啊
2023-06-27 16:30:44
王艳：回复bamboo老师 谢谢老师，不填申报提示填报不完整，你看该怎么填，
2023-06-27 16:57:25
王艳：回复bamboo老师 这是风险提示，申报时不选风险提示能报过去，可以吗？
2023-06-27 17:26:58
bamboo老师：回复王艳没有实际发生 可以不填的 风险提示忽略
2023-06-27 17:55:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户_ph707549 发表的提问：
账上科目余额表上应交税费——个人所得税科目借方从一两年前一直挂着九块钱，怎么做平
你好，转到营业外支出中，学员
291楼
2023-06-27 16:12:47
全部回复
学堂用户_ph707549：回复冉老师 不是补计提吗
2023-06-27 16:40:13
冉老师：回复学堂用户_ph707549你好，学员，这个历史问题，不需要补提了，除非你们找出明细，找出原因
2023-06-27 16:51:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
292楼
2023-06-27 16:31:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小天使 发表的提问：
汇算清缴补交所得税，要通过以前年度损益调整这个科目吗，怎么样做分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
293楼
2023-06-27 16:53:59
全部回复
小天使：回复bamboo老师 不要借所得税费用，贷应交税费－企业所得税
2023-06-27 17:04:49
bamboo老师：回复小天使请问大概多少金额
2023-06-27 17:34:30
小天使：回复bamboo老师 金额有40000元
2023-06-27 17:55:51
bamboo老师：回复小天使那就我上面那样写分录就好了
2023-06-27 18:23:26
小天使：回复bamboo老师 好的，那利润分配还要转本年利润里面吗
2023-06-27 18:53:09
小天使：回复bamboo老师 您这个意思是冲减上年度的利润
2023-06-27 19:06:02
bamboo老师：回复小天使利润分配不要转本年利润里面 是冲减上年度的利润
2023-06-27 19:31:09
小天使：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-06-27 19:59:55
bamboo老师：回复小天使不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-27 20:18:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
因补交去年的企业所得税，发生的滞纳金应该在今年营业外支出科目核算吧
是的计入营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
294楼
2023-06-28 15:55:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玖玖 发表的提问：
以前会计做账时将销项税额科目误选成所得税科目了，造成应交所得税贷方一直有余额，如何调整？
你好，借应交税费－－应交企业所得税，贷应交税费－－应交增值税（销项税额）
295楼
2023-06-28 16:20:06
全部回复
玖玖：回复庄老师 这是之前年度的，直接这样调整？
2023-06-28 16:39:50
玖玖：回复庄老师 现在放在19年1月份账里调整，合适？
2023-06-28 17:09:37
庄老师：回复玖玖你好，科目差错调整
2023-06-28 17:26:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 2217 发表的提问：
你好老师 个体工商户的个人经营所得是核定征收的，还需要计提吗 怎么做分录 我看网上都是借所得税贷应交税费 但是个体工商户的会计科目里面不是没有所得税和本年利润这两个科目吗 是不是计提是计入营业税金 结转时借本年应税所得贷营业税金 这样对吗
你好 个人经营所得税在你缴纳的时候就得做分录的 。 借所得税费用贷应交税费-应交个人所得税。 你看看你们能不能添加科目 不是计入税金及附加的
296楼
2023-06-28 16:29:53
全部回复
2217：回复meizi老师 那所得税结转的时候怎么做分录，是本年利润吗？我看网上都是把损益类科目结转到了本年应税所得这个科目了
2023-06-28 17:18:39
meizi老师：回复2217你好 是的  借本年利润贷所得税费用   
2023-06-28 17:44:15
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 标致的啤酒 发表的提问：
补交所得税计算的方法
您说的是企业所得税吗？
297楼
2023-06-28 16:50:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
298楼
2023-06-29 16:20:34
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-06-29 16:45:58
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-06-29 17:03:43
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-06-29 17:20:34
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-06-29 17:32:15
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-06-29 18:02:05
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-06-29 18:13:59
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-06-29 18:36:42
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-06-29 18:52:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 鱼的泪 发表的提问：
企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 （1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？ （2) 2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？
借以前年度损益调整贷应交税费-增值税检查调整 交纳时 借应交税费-增值税检查调整 贷银行存款 企业所得税的补缴可以直接借所得税费用贷银行存款 成本是虚做的还是真实的，如果是真实的只是发票有问题可以只调整纳税申报表，不用修改报表。
299楼
2023-06-29 16:27:31
全部回复
鱼的泪：回复方老师 发票是虚开的
2023-06-29 17:10:31
鱼的泪：回复方老师 材料发票是虚开的 成本这块如何转出？ 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？
2023-06-29 17:23:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-06-29 16:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料