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报税是出纳还是会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模纳税人地税是季报还是月报
你好，月报还是季报，看税种认定！认定信息表中有描述！
226楼
2023-05-22 16:50:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 水芯 发表的提问：
就是小规模纳税人是季度缴税的，地税是季度缴税还是月交，然后都没有开票，
您好！这个没有一定，一般也是按季申报的。
227楼
2023-05-22 17:06:50
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水芯：回复宋生老师 因为我看我公司这边有的是月报，有的月份又是季报，所以是都可以对吧，但是这样会不会造成延迟报税，还是说因为是零申报所以都可以
2023-05-22 17:18:13
宋生老师：回复水芯您好！不是都可以，是要去税局问清楚，你们公司是怎么样的。
2023-05-22 17:36:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
小规模纳税人，是每个月计提税还是一季度计提税，另外还要计提地税吗？地税是交就计提，不交就不计提？
你好！每个月计提。要计提地税。不用交的时候再转入营业外收入
228楼
2023-05-22 17:31:48
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大大大妞：回复宋生老师 季度不满9万也要计提地税？不是不满9万不交税吗？那样岂不营业外收入都增加了。另外年度所得税汇算超过80万，这80万包含营业外收入吗
2023-05-22 17:57:37
宋生老师：回复大大大妞你好！是的。先计提，然后在计入营业外收入。 实际上你不计提，直接计入了收入，也是一样的效果。 不包括的
2023-05-22 18:23:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂666 发表的提问：
问题一 付款申请书没有采购部，是由会计写还是出纳写 问题二 付款申请书中公司哪个账户付款分配是由会计分配还是出纳 问题三 付款或者报销单是会计拿给领导签字还是出纳拿给领导签字 问题四 员工报销单的凭证是先给出纳还是会计 问题五 给经销商开票 开票内容单据是会计整理还是出纳整理
同学您好，没有采购部，那有具体的采购员吧，应该是采购员填写的 哪个账户付款，最好是会计来定的 报销单是报销人拿给领导签字的 员工报销，报销单先给会计审核，然后给出纳付款 开票内容具体更具合同，这严格来说是销售部门的事情的
229楼
2023-05-22 17:52:57
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学堂666：回复文老师 因为公司人员配备不完善 财务制度也不完善 现在就会计和出纳  谁来整理经销商发票一事  比较合理
2023-05-22 18:13:48
学堂666：回复文老师 为什么老师刚说付款分配账户不是出纳呢  出纳不是管钱吗  而是会计
2023-05-22 18:27:08
文老师：回复学堂666但是具体的资金的预算及分配要会计来的，要根据合同的收付款情况来安排的
2023-05-22 18:48:54
学堂666：回复文老师 因为公司人员配备不完善 财务制度也不完善 现在就会计和出纳 谁来整理经销商发票一事 比较合理
2023-05-22 19:18:11
学堂666：回复文老师 那这个呢
2023-05-22 19:46:30
文老师：回复学堂666应该来说，出纳只负责收付款的，但是您最好是看两个人的手头的事情，大家相互配合的
2023-05-22 20:04:05
学堂666：回复文老师 因为公司制度不完善  出纳还干文员的事  忙不过来   可以让会计做吧
2023-05-22 20:27:26
文老师：回复学堂666您好，当然，这是可以双方协商的
2023-05-22 20:39:29
学堂666：回复文老师 还有就是提取现金备用金  现在用现金比较少  几个月  一万都用不完  领导要出纳提现到会计卡再提现现金给出纳  要提5万  后来又说2万   都是会计说的   出纳能再和领导说下  要提最多只提一万可以吗   公司存那多么现金  出纳有风险也不好
2023-05-22 21:07:10
文老师：回复学堂666可以的，还有最好是直接银行提现金，没有必要放会计卡里面
2023-05-22 21:19:36
学堂666：回复文老师 我们没有支票  只能转个人  我又怕会计会觉得出纳多事  但是最终钱还是出纳保管  保管太多  出纳觉得有风险
2023-05-22 21:34:35
文老师：回复学堂666那您或者直接和会计内部先协商一个最好的办法，然后再汇报老板
2023-05-22 21:53:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拐角的一只猫 发表的提问：
建筑业国税税率是3或11%地税是多少怎么推算出来？
不是推算的，是国家规定的
230楼
2023-05-22 18:02:59
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拐角的一只猫：回复袁老师 我问的不是增值税，是地税的税率，这里的附加税费是怎么算的？
2023-05-22 18:29:17
袁老师：回复拐角的一只猫根据缴纳营业税的12%计算的（城建税7%，教育费加3%地方教育费加2%）
2023-05-22 18:42:52
拐角的一只猫：回复袁老师 有公式吗怎么算的？
2023-05-22 18:54:05
袁老师：回复拐角的一只猫3*12%=0.36
2023-05-22 19:20:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
在税务局以个人名义开了308655元的发票，工程票，交地税是不是要除去工程的成本？地税合计交了8989.95
是的，要除去分包款的
231楼
2023-05-23 16:57:35
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 不安的小猫咪 发表的提问：
收到2021年个税返还 请问会计分录怎么做 我是一般纳税人
您好同学，是个税的返还的手续费嘛？一般是借银行存款，贷营业外收入，贷应交税费-应交增值税-销项税额。
232楼
2023-05-23 17:09:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 艺贤 发表的提问：
老师请问，对方还没打钱过来的，但我司已开出了发正确的分录是？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
233楼
2023-05-23 17:36:18
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艺贤：回复邹老师 有地税有国税的发票要一张张分开做凭证，还有成本也是
2023-05-23 18:08:02
邹老师：回复艺贤一般国税，地税的分开做，没有一张一张分开，成本一般是汇总结转
2023-05-23 18:24:16
艺贤：回复邹老师 做凭证顺序是，销售凭证，购入商品凭证，结转本月销售成本凭证
2023-05-23 18:46:59
邹老师：回复艺贤你好，一般是购入，销售，结转成本，计提税金，大概是这样的顺序
2023-05-23 19:06:11
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户a5rscz 发表的提问：
您好，我想麻烦咨询一下商网租赁的房产土地税是由房东缴还是由租户缴
你好 这个是由房东来缴纳的
234楼
2023-05-23 18:02:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
所得税是季度末计提是吗？一月末不需要计提吧
是的，所得税是季度末计提
235楼
2023-05-24 17:14:35
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灰色欲望：回复家权老师 小规模纳税人是季度末结转增值税是吗？
2023-05-24 17:40:24
家权老师：回复灰色欲望 不需要结转的啊，平时收入就计提了啊
2023-05-24 18:02:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
一张专票，可抵扣的进项税是168，出纳还没把报销款给员工，我这边把进项税抵扣了，我这边是不是要做个进项税计提，会计分录怎么写啊？当出纳把款项报销给员工时，我又该怎么做分录啊？
同学 您好 借：管理费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：库存现金
236楼
2023-05-24 17:27:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可爱的芒果 发表的提问：
你好，所得税是季度不超过30万就不用教吗？
你好  要交 ，有利润就交税的 
237楼
2023-05-24 17:45:53
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
公司2017年5月前是个体户，5月开始为一般纳税人，2017年1至10月国税都是0申报；6月银行进了一笔钱36465元；地税专管员给申报的1至8月地税为0；9月印花税31201；附加税申报的依据是967元；10月地税是季报，还未申报；老板不愿意补税，专管员要求从5月开始建账，针对这一情况我可以怎么入账
您好，建议根据这一情况，从5月开始建账处理，
238楼
2023-05-24 17:56:59
全部回复
：回复花脸猫您好，建议从5月份建账处理，根据相关票据做账，出具报表。
2023-05-24 18:30:48
：回复花脸猫你好！建议从5月份建账处理。
2023-05-24 18:49:53
王雁鸣老师：回复花脸猫您好，建账后，再根据各期的票据，编制凭证，记账，出具报表。
2023-05-24 19:02:48
：回复花脸猫您好，按专管员要求处理吧。
2023-05-24 19:23:58
花脸猫：回复 老师我其实是想知道那几个数字的处理
2023-05-24 19:45:25
王雁鸣老师：回复花脸猫您好，银行进账，借；银行存款，36465元，贷：预收账款，或者实收资本，36465元。交印花税，借；应交税费-应交印花税，31201元，贷；现金或者银行存款，31201元。附加税的依据，借；应交税费-应交增值税，967，贷；现金或者银行存款，967。或者，借；现金或者银行存款，或者预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，967
2023-05-24 20:02:21
：回复花脸猫您好，银行进账，借；银行存款，36465元，贷：预收账款，或者实收资本，36465元。交印花税，借；应交税费-应交印花税，31201元，贷；现金或者银行存款，31201元。附加税的依据，借；应交税费-应交增值税，967，贷；现金或者银行存款，967。或者，借；现金或者银行存款，或者预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，967
2023-05-24 20:29:35
老江老师：回复花脸猫1、税务要求5月份建账是正确的。2、专管员给9月印花税31201的依据是什么？当年度有多少营业收入？
2023-05-24 20:42:41
王雁鸣老师：回复花脸猫您好，没看到您的追问呢？
2023-05-24 20:53:08
：回复花脸猫您好，没看到您的追问啊
2023-05-24 21:07:56
花脸猫：回复 不好意思老师，我写错啦，31201是9月份印花税的计税依据，我问地税专管员，为什么国税的完税凭证都是0申报，地税却有数据，他说是照国税来的，被骂了一顿，还有个体户生产经营所得也是一样，系统里是查账，他说是按核定来（收入*5%）。当年就没有营业收入。
2023-05-24 21:35:12
王雁鸣老师：回复花脸猫您好，31201如果是计税依据的话，就不用做分录了。
2023-05-24 21:54:44
：回复花脸猫您好，31201如果是计税依据的话，就不用做分录了。
2023-05-24 22:06:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
239楼
2023-05-29 17:19:19
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活泼的芒果：回复立红老师
2023-05-29 17:36:49
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-05-29 18:05:51
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-05-29 18:28:33
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-05-29 18:48:21
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-05-29 19:17:16
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-05-29 19:46:12
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-05-29 19:58:42
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-05-29 20:16:49
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-05-29 20:46:34
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-05-29 21:07:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 冷傲的电源 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，申报税是会计的还是出纳的，税务系统里面的办税人员信息是会计的还是出纳的，
你好，是会计申报税。办税人员信息是会计
240楼
2023-05-29 17:35:56
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