加油：回复maize老师 如果给员工就是应付职工薪酬对吧

maize老师：回复加油借：应付职工薪酬 贷银行

快乐满满：回复邹老师 上面的是会计做的分录，下面是出纳做的分录，对吗？谢谢！

邹老师：回复快乐满满出纳做后面的分录，会计的两个都需要涉及

颖颖和奕奕：回复方亮老师 那政府规定的扣除比例哪里查，我们是杭州大江东的

方亮老师：回复颖颖和奕奕当地的地税官网。

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？

meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提

f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？

meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的

f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？

meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税

f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价

幽默的水壶：回复郭老师 两家合作收到款时 按合同分成 应该有哪些单据？

郭老师：回复幽默的水壶约定合同，合同里面约定你们需要开发票的业务。

幽默的水壶：回复郭老师 没有约定要开发票哦！出纳转账应该依据什么凭证转账呢？

郭老师：回复幽默的水壶那你们约定怎么转账 转多少的

幽默的水壶：回复郭老师 不管转多少 我现在纠结的是转账时需要什么单据

郭老师：回复幽默的水壶转账是谁通知你转账的

郭老师：回复幽默的水壶还是有什么算法 财务自己转

郭老师：回复幽默的水壶或者出一个付款审批单。

幽默的水壶：回复郭老师 领导通知我转 我就是不晓得要莫子单据转 我这有合同

郭老师：回复幽默的水壶你根据银行回单做账就可以

悠然：回复邹老师 非独立核算的分公司，总公司可以不可以做合并报表，统一在总部进行所得税和增值税的申报？请教

邹老师：回复悠然你好，总分公司是不存在合并报表说法的 增值税自行申报，所得税可以自行申报或者申请汇总申报

阿真：回复邹老师 是的，税务说应该交，我就是不知道怎么做分录

邹老师：回复阿真你好，如果需要支付给个人 借；银行存款 贷；其他应付款 如果不需要借；银行存款 贷；营业外收入 都是不涉及增值税 的

杨美汐：回复李爱文老师 销售发票还有报销的一些发票是给谁呢，是不是先给会计然后由会计写报销单给出纳付款呢？

李爱文老师：回复杨美汐销售发票一般都是自己会计确认收入，不到出纳那么，报销的发票先到出纳那么，再给会计做账。 当然报销的发票，审核过程中是：部门审核、财务会计审核、总经理（或老板）审核，审核完毕后才到出纳那么付款处理，付款完毕出纳登记现金日记账与银行账，再转给会计做凭证

张馨维cathy：回复小小刘老师 如果出纳开发票，报税员到底写谁的名字？

张馨维cathy：回复小小刘老师 报税员这一栏

小小刘老师：回复张馨维cathy你好，报税员都是会计

张馨维cathy：回复小小刘老师 办税员，不是报税员

小小刘老师：回复张馨维cathy办税员就是报税员

愤怒的洋葱：回复张艳老师 老师，那是要在申报填无票收入么，这样申报表的收入跟账上的收入不是不一致了么，账上是营业外外收入，而申报表那感觉像是其他收入那样

张艳老师：回复愤怒的洋葱不会不一致的，您就将返还的个税手续费看成是含税的就行了。

愤怒的洋葱：回复张艳老师 所以申报那就填入其他收入对么，账务就是营业外收入

张艳老师：回复愤怒的洋葱您要问的是所得税申报还是增值税申报啊？

愤怒的洋葱：回复张艳老师 增值税申报吖，增值税申报的时候不是要输入不开票收入金额么，那就是变到其他收入去了吖~

张艳老师：回复愤怒的洋葱如果是一般纳税人的话，只需填写到“未开具”栏中的6%栏次，这个要按经纪代理业务征税。