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附加税减免税款会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
#提问# 老师,附加税减免怎么做分录
你好，借应交税费-附加税 贷:营业外收入
136楼
2023-03-22 19:56:59
全部回复
AA爱上? 微笑：回复佟老师 比如我计提是 借：税金及附加 贷：城建税 教育费 地方教育费 跟你上面那个我要怎么做
2023-03-22 20:17:25
AA爱上? 微笑：回复佟老师 老师如果我计提是 借：税金及附加 8 贷：城建税4 教育费2 地方教育费2 我要怎么做附加税减免部分
2023-03-22 20:38:16
佟老师：回复AA爱上? 微笑你这个都是按照上面金额减半征收吗？
2023-03-22 20:58:57
AA爱上? 微笑：回复佟老师 老师，增值税减免填申报表时选择哪个减税性质代码
2023-03-22 21:12:10
AA爱上? 微笑：回复佟老师 10万以内免征增值税那附加税免不免
2023-03-22 21:28:59
佟老师：回复AA爱上? 微笑10万以内免征附加税。61042802
2023-03-22 21:49:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
减免增值税和附加税的分录是怎样的
增值税减免了就 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
137楼
2023-03-27 19:40:03
全部回复
噜噜噜：回复邹老师 那去年的增值税没见面完 现在才发现 还能减免吗？
2023-03-27 19:59:54
邹老师：回复噜噜噜你好，是漏做 了之前减免增值税的分录的意思？
2023-03-27 20:10:34
噜噜噜：回复邹老师 是的
2023-03-27 20:24:39
邹老师：回复噜噜噜你好，补做减免增值税分录就是了
2023-03-27 20:40:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 可可 发表的提问：
已计提过的附加税 这月交的时候国家直接减免了 分录怎么做
红冲多计提的就行，借税金及附加负数贷，应交税费负数。
138楼
2023-03-27 20:06:45
全部回复
可可：回复郭老师 不用通过减免税款？
2023-03-27 20:38:06
郭老师：回复可可不需要在转营业外收入了。
2023-03-27 20:58:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 威武的铅笔 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税如何作分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
139楼
2023-03-27 20:20:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 黄丹 发表的提问：
，请问一下：附加税减免，需要计提减免部分吗？
你好，要计提，最后做减免税，借应交税费－－应交城建税，贷营业外收入－－政府补助
140楼
2023-03-28 19:02:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
附加税减半征收如何做会计分录？
您好！这个借应交税费—应交城建税等 贷银行存款，营业外收入—税收减免
141楼
2023-03-28 19:25:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
附加税减半征收如何做会计分录？
您好1这个借应交税费—应交城建税等 贷营业外收入 银行存款
142楼
2023-03-28 19:53:59
全部回复
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 聪明的鞋子 发表的提问：
附加税减半征收，会计分录如何做
把计提的附加税减免部分 借 应交税费 贷营业外收入
143楼
2023-03-29 19:57:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
144楼
2023-03-29 20:11:36
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 兜兜疯 发表的提问：
退伍军人可以减免增值税，我们是生产型的出口企业，没有增值税，但有免抵额计提附加税，减免附加税的分录要不要做了
若计提了再减免，需要做，转营业外收入 若没计提，减免，不需要做
145楼
2023-03-29 20:29:27
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兜兜疯：回复文文老师 谢谢
2023-03-29 20:46:23
兜兜疯：回复文文老师 这个是每个月减免750，还是一年减免9000，
2023-03-29 21:12:15
文文老师：回复兜兜疯你好，按每个月减免750元
2023-03-29 21:33:00
兜兜疯：回复文文老师 如果这个月没有要交的税，可不可以挪到下个月减免1500
2023-03-29 21:54:07
文文老师：回复兜兜疯可以挪到下个月减免1500
2023-03-29 22:22:46
兜兜疯：回复文文老师 老师，退伍军人要网上备案，具体在哪个模块啊，
2023-03-29 22:33:39
文文老师：回复兜兜疯抱歉，没有在网上备案过。
2023-03-29 22:47:24
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
146楼
2023-03-29 20:38:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 温暖的秋天 发表的提问：
小规模附加税减半征收会计分录，2019年1月到3月到税务代开专票已预交附加税，减半征收会计分录怎么调整
直接作减免税的分录就行了 借：银行存款 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 减免税时 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
147楼
2023-03-29 20:47:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小丫丫 发表的提问：
新企业减免的残保金怎么做分录，还有减免的附加税怎么做分录
如果你是享受减免政策，不用缴纳的话，可以不用计提的
148楼
2023-04-09 20:37:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
如果是附加税免征，会计分录如何做啊
你好，不用做计提附加税的分录
149楼
2023-04-09 20:49:03
全部回复
不会游泳的鱼：回复邹老师 增值税有计提，所附带的附加税不是一并计提？借：主营业务税金及附加 贷：应交税费－应交城建税/教育费附加、地方教育附加？这个分录我们有做过，不对？
2023-04-09 21:00:57
邹老师：回复不会游泳的鱼你好，因为增值税免征，对应的附加税也是免的 如果你计提了，做一笔计提相反的分录冲销就可以了
2023-04-09 21:21:41
不会游泳的鱼：回复邹老师 老师，现在说的是附加稅免征，不是增值税免征！如果收入10万以内免附加不免增值，所以要计提增值和附加，但是附加免了不用计提，还是转营业外收入？
2023-04-09 21:44:45
邹老师：回复不会游泳的鱼免了不用计提
2023-04-09 21:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
金税盘减免部分的金额也要计算营业税金及附加吗 ，还是说应交税费减去减免税之后再计算附加税？
你好，按减免之后的金额计算附加税
150楼
2023-04-09 21:07:36
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