首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
附加税减免税款会计分录
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 踏实的老师 发表的提问：
增值税附加有减免，计提税金及附加时是按减免之后的数计提吗
计提税金及附加时是按减免之后的数计提
181楼
2023-04-24 18:43:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
减免的附加税怎么做分录，计提和缴纳的时候怎么做？
你好，根据实际需要交纳的附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
182楼
2023-04-24 18:56:59
全部回复
我要一步一步往前走。：回复邹老师 我是每月计提当月的，然后下月缴纳再做缴纳的。计提的时候和缴纳的时候分别怎么做？
2023-04-24 19:10:46
我要一步一步往前走。：回复邹老师 减免的是教育费附加和地方教育附加，城建税要缴纳的
2023-04-24 19:35:19
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款 需要缴纳多少，就计提多少
2023-04-24 19:53:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税减免做这个分录可以吗
你好 是的 是这样做的
183楼
2023-04-25 17:43:24
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 韩小妞 发表的提问：
小微企业在缴纳增值税的附加税时，满足优惠条件，系统自动减免，该减免部分如何做分录？附加税是按比例计提还是按优惠后的金额计提？
你好，减免的部分结转到营业外收入中的减免税额，附加税按照比例计提
184楼
2023-04-25 18:11:01
全部回复
蝴蝶老师：回复韩小妞你好，减免的附加税也可以不计提，一般是按照优惠后的计提，其实比例计提不影响所得税的
2023-04-25 18:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
减免的增值税教育附加计入什么科目，麻烦写一下分录
减免增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免的附加税不用计提就是了
185楼
2023-04-25 18:36:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ L. 发表的提问：
已计提的小规模附加税减半征收会计分录
你好，把多计提的冲销就是了 借；应交税费 贷；税金及附加
186楼
2023-04-25 18:53:59
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ jackie 发表的提问：
老师我公司附加税是1841.47,本期减免税这里怎么填
你好，你们是属于小微六税两费减半吗？
187楼
2023-04-26 18:01:55
全部回复
jackie：回复图图*老师 我本月报税提示的，前两个月都没有
2023-04-26 18:28:18
jackie：回复图图*老师 本月在亿企工作台报税提示的
2023-04-26 18:43:54
图图*老师：回复jackie在小微企业优惠处选择优惠代码
2023-04-26 19:09:02
jackie：回复图图*老师 我公司是物业管理应填那个代码呢
2023-04-26 19:26:22
jackie：回复图图*老师 老师我填报也是填一般纳税人
2023-04-26 19:43:37
图图*老师：回复jackie附加税申报表跟增值税合并了，作为增值税的一张附表填报，不是这个    
2023-04-26 19:55:44
图图*老师：回复jackie小微企业的判断标准和企业所得税的小微标准相同，上一纳税年度从业人数不过300，资产总额不超5000，利润总额不超300万，符合条件的就可以享受“小微企业六税两费减半”的政策
2023-04-26 20:22:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
增值税减免税款部分需要交附加税吗老师
您好 增值税减免税款部分不需要交附加税
188楼
2023-04-26 18:15:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
189楼
2023-04-26 18:26:07
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ EVER 发表的提问：
小规模纳税人季度不满30万减免增值税的，请问老师减免的这部分增值税是否需要缴纳附加税？如附加税无需缴纳是否需要做减免的分录？
1 不需要缴纳的，2不需要做
190楼
2023-04-26 18:53:59
全部回复
EVER：回复吴少琴老师 请问这个30万是否包含专票的呢？
2023-04-26 19:07:30
吴少琴老师：回复EVER请问这个30万是否包含专票的呢？ 含
2023-04-26 19:33:36
EVER：回复吴少琴老师 老师不好意思，我说错了，我想问小规模开的专票没超30万，是否可以享受减免？
2023-04-26 19:56:36
吴少琴老师：回复EVER我想问小规模开的专票没超30万，是否可以享受减免？ 不能
2023-04-26 20:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
191楼
2023-05-03 19:11:48
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2023-05-03 19:33:21
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2023-05-03 19:59:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丹妮 发表的提问：
企业雇佣失业人员享受的一年7800元优惠减免附加税怎么做分录
借：应交税费---附加税 贷：营业外收入---补贴收入
192楼
2023-05-03 19:20:03
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
193楼
2023-05-03 19:31:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
老师，六税两费减征的政策，附加税减征的分录怎么写？比如增值税是1500，城建105，教育附加45，地方教育附加30，后面两项减免，分录怎么做？
你好，直接交多少做多少就可以的。这个是减半之前的吗？如果是的话，借税金及附加贷应交税费，城建税105/2
194楼
2023-05-03 20:01:42
全部回复
随风飞扬：回复郭老师 哦，意思我交好多就计提好多？免征的就不计提了对吗？
2023-05-03 20:28:15
郭老师：回复随风飞扬是的是的是这个意思的。
2023-05-03 20:51:12
随风飞扬：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-05-03 21:11:50
郭老师：回复随风飞扬不用客气，工作愉快
2023-05-03 21:23:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
老师请问教育费附加减免税怎么做分录？
你好  正常计提附加  缴纳的时候 减免的部分计入营业外收入科目 
195楼
2023-05-03 20:27:00
全部回复
梓馨：回复轶尘老师 计提的时候计提的是下月的，那做营业外收入是做在这个月还是下个月再做？
2023-05-03 20:49:37
轶尘老师：回复梓馨次月申报缴纳的时候做 
2023-05-03 21:16:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料