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附加税减免税款会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
银行收到一次教育费附加退税 退税原因 其他减免退税 会计分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加 借应交税费-教育费附加贷税金及附加
106楼
2023-03-07 20:19:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无言 发表的提问：
疫情期间的增值税分录和附加税的计提和减免分录怎么做
你好 您是什么行业，是符合免税的条件么？
107楼
2023-03-07 20:26:59
全部回复
无言：回复立红老师 我代开的专票，预交了460的增值税和11的附加税
2023-03-07 20:44:39
立红老师：回复无言你好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 460、 借：税金及附加 11 贷：应交税费——应交城建税等11 借：应交税费——应增 460、 借：应交税费——应交城建税等11 贷：银行存款
2023-03-07 21:04:46
无言：回复立红老师 减免的附加税不用结转到营业在收入嘛？
2023-03-07 21:15:28
无言：回复立红老师 城市建设维护税本来是22，是减半征收的
2023-03-07 21:36:05
立红老师：回复无言你好，等到期末一起转到营业外收入，减半是直接减了，不用再体现出来了
2023-03-07 21:46:53
无言：回复立红老师 好的
2023-03-07 22:00:30
立红老师：回复无言祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-07 22:13:13
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 爱华 发表的提问：
小规模公司，享受减免，增值税800元属于免税范围，附加税城建税还是要缴纳，800*5%*50%？教育费和地方教育费全免，附加税会计分录如何计提呢？
附加税，城建税不交 增值税不交，附加税不用交的
108楼
2023-03-08 19:47:26
全部回复
爱华：回复答疑郭老师 增值税不交，也得交附加税的
2023-03-08 20:16:06
答疑郭老师：回复爱华谁告诉你的这个
2023-03-08 20:27:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 去税局发票 教育费附加和地方教育附加税费那部分显示减免 那这个我还要做会计分录吗
你好，减免了就不需要做相应的计提分录了
109楼
2023-03-08 20:04:39
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，国家减免附加税的会计分录应该怎么做，因为是先征后退的，当年交的税款
借银行存款 借税金及附加负数
110楼
2023-03-08 20:26:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 老师，你好 借 银行存款 贷 应交税金-城建税等还是贷主营税业务金及附加的科目吧
2023-03-08 20:38:38
东老师：回复陪你考证的初级班主任借方税金及附加负数就行
2023-03-08 20:49:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 燕子 发表的提问：
对于减免的附加税如何做分录了?
可以不用计提的，你要计提了可以赚营业外收入或者红冲之前的计提
111楼
2023-03-13 18:54:20
全部回复
燕子：回复郭老师 红冲了也是合理的？做收入还影响利润了。
2023-03-13 19:13:09
郭老师：回复燕子红冲也影响利润的，两种做法一样，红冲税金及附加你的利润也是增加
2023-03-13 19:25:25
燕子：回复郭老师 老师个人代开了劳务费10万发票，看我算的对吗？
2023-03-13 19:38:29
燕子：回复郭老师 那我10万个税是4000_800=3200*0.2=640:96000*0.8*0.2=15360那我所交的个税是15360+640=16000；增值税是100000/1.03=97087.38*0.03=2912.62；附加是2902.62*0.12=349.51@开10万票我交税18622.13老师麻烦帮我看一下对吗？谢谢辛苦了
2023-03-13 19:50:43
郭老师：回复燕子第一个10万个税没看懂
2023-03-13 20:17:35
燕子：回复郭老师 老师依目前新个税应该怎么核算？
2023-03-13 20:32:43
郭老师：回复燕子看下面的，新个税算法不一样的
2023-03-13 20:53:24
燕子：回复郭老师 假如我就这一笔，那我开10万票，100000*0.2=20000.20000-16920=3080我交的个税。问题2老师租赁的机械摊销和支付如何做分录？这个对于企业而言是不是有租金800月就免个税一说？
2023-03-13 21:06:18
郭老师：回复燕子个人生产经营所得还是工资的个税
2023-03-13 21:28:25
燕子：回复郭老师 个人开劳务费票我算的是个人所得税。工资的个税怎么算了？老师我想查一下我自己在其他家企业用我的省份证报个税没有？您方便给我发一个自然人个税app?谢谢
2023-03-13 21:38:57
郭老师：回复燕子劳务发票是20%，10万 （10-10*20%）*40%-7000个税这么算的 工资的个税可以看上面图片的 个税系统一般是联网的，你多处工资都申报的会有提示的
2023-03-13 22:06:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 创业公社 发表的提问：
老师麻烦问下，附加税减免了，需要做分录吗？怎么做
需要 正常计提 缴纳的时候结转计入营业外收入
112楼
2023-03-13 19:14:53
全部回复
创业公社：回复轶尘老师 减免分录是不是应该: 借 应交税金—城市建设维护税 应交税金—教育附加税 应交税金—地方教育附加税 贷 营业外收入
2023-03-13 19:45:51
轶尘老师：回复创业公社是的 你的分录正确
2023-03-13 19:55:53
创业公社：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-03-13 20:07:27
轶尘老师：回复创业公社不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-13 20:19:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一个人的海岸 发表的提问：
老师 发生一笔收入 做账时候是计提了增值税 附加税的 然后支付税款时候 直接就是减免了两个附加税 那分录就写借:应交税费-应交增值税～减免税款 贷:税金及附加-教育费附加 地方教育费加?
附加税 这个目前没有统一口径，1减免这个转营业外收入下面去，2冲回你多计提就可以，你这个增值税减免是转营业外收入
113楼
2023-03-13 19:29:36
全部回复
一个人的海岸：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 20:17:25
maize老师：回复一个人的海岸满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-13 20:42:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师你好，本月申报第一季度附加税时，发现涉及到减免，分录 计提(减免前) 借:营业税金及附加 贷:应交税费-城市建设附加 贷:应交税费-教育附加 贷:应交税费-地方教育附加 借:应交税费（减免前） 贷：银行存款【营业外收入（免税）】请问这样做是否正确？
免税的冲减多计提的税金及附加
114楼
2023-03-13 19:53:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
115楼
2023-03-13 20:17:58
全部回复
海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2023-03-13 20:39:18
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-03-13 20:59:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，关于附加税减免，要通过营业外收入科目过度吗？关于减免的税金及附加麻烦老师做个完整的会计分录看下。谢谢！
您好 附加税减免，不要通过营业外收入科目过度 不计提就好了
116楼
2023-03-14 19:05:15
全部回复
云儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 19:23:49
bamboo老师：回复云儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-14 19:37:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税纳税额季度超过9万没超过30万减免教育费附加和地方教育费附加怎么做会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
117楼
2023-03-14 19:19:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 香蕉小丸子 发表的提问：
第四季度产生增值税和附加税（其中城建收取。教育附加减免，地方教育费附加减免）。到1月才缴纳上述款项。分录应该如何做？
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 贷；银行存款
118楼
2023-03-14 19:32:24
全部回复
香蕉小丸子：回复邹老师 如果12月已经计提3项附加税，并以结账。请问一月如何处理？我司是小规模纳税人，谢谢老师。
2023-03-14 19:46:42
邹老师：回复香蕉小丸子你好，1月份 把 减免的 教育附加，地方教育费附加冲销 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 然后做扣缴增值税，城建税分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 贷；银行存款
2023-03-14 20:11:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，印花税和城建税、教育费附加等享受六税两费减免，会计分录怎么做呢
借税金及附加 贷应交税费、印花税、城建税、教育附加、地方教育， 借应交税费贷银行存款， 交多少计提多少就可以的。
119楼
2023-03-14 19:53:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 香香 发表的提问：
老师，你好，小规模纳税减免的附加税会计分录怎么写，按照19年最新政策
你好，减免的部分不需要做计提分录就是了
120楼
2023-03-14 20:11:59
全部回复
香香：回复邹老师 季度销售额超过30万
2023-03-14 20:39:44
香香：回复邹老师 只是附加税减半
2023-03-14 20:58:26
香香：回复邹老师 这个会计分录怎么做
2023-03-14 21:18:51
香香：回复邹老师 我在今年1月2月，3月份做账时候，都是全额计提的
2023-03-14 21:46:49
香香：回复邹老师 现在4月份申报缴税时候，怎么做会计分录
2023-03-14 22:02:43
邹老师：回复香香你好，你需要把多计提的部分冲销 借；应交税费——附加税 贷；税金及附加 缴纳的时候，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
2023-03-14 22:21:07
香香：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 22:38:14
邹老师：回复香香不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 22:58:40
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