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附加税减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分的会计分录免征的地税附加费要做分录吗
收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不用做计提分录了
166楼
2023-04-17 18:48:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
167楼
2023-04-17 19:03:40
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何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 紧张的流沙 发表的提问：
附加税抵免国税退回的进项税怎么做会计分录
您好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 这块免的税是营业外收入这个是退税的部分 如果是直接免的， 借：应交税费－应交××税 贷：营业外收入 这样来进行账务处理、
168楼
2023-04-17 19:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵感 发表的提问：
新公司购买税控盘会计分录怎么做，减免税款余额应该是有数还是零？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
169楼
2023-04-18 18:24:10
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灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款
2023-04-18 18:36:07
灵感：回复maize老师 这样做对吗？
2023-04-18 18:55:12
maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款
2023-04-18 19:07:11
灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人
2023-04-18 19:22:33
maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-04-18 19:38:28
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
170楼
2023-04-18 18:44:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊 发表的提问：
请问教育费附加和地方教育费附加减免，需要计提吗？这个减免分录怎么做呢？
不需要计提的 也不需要做减免分录
171楼
2023-04-18 18:51:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
一般纳税人公司。当月计提了教育费附加和地方教育费附加，已经报完税后发现地税减免了这两种税款的，我在下月单独做一笔减免上月地方教育费和教育费附加的分录，，对吗？有什么影响吗？
是的，把当月计提的，次月冲销掉
172楼
2023-04-18 19:04:37
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风趣的背包：回复邹老师 例如： 当月时 计提当月城建税及附加 借：营业税金及附加 324 贷：应交税费——应交城市维护建设税 189 应交税费——应交教育费附加 81 应交税费——应交地方教育附加 54 下月时 减免上月教育费附加和地方教育费附加税款 借：应交税费——应交教育费附加 81 应交税费——应交地方教育附加 54 贷：营业外收入——减免税额 135 对吗?
2023-04-18 19:25:45
邹老师：回复风趣的背包借：应交税费——应交教育费附加 81 应交税费——应交地方教育附加 54 贷：营业税金及附加 135
2023-04-18 19:40:36
风趣的背包：回复邹老师 政策：从2016年2月1日起，月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人或月营业额不超过10万元的营业税纳税人，免征教育费附加和地方教育附加；免征的两项附加计入营业外收入。依照这样子的话，减免的时候是计入营业外收入还是营业税金及附加呢？
2023-04-18 20:10:18
邹老师：回复风趣的背包免征可以不用计提 如果计提了就冲销计提的分录
2023-04-18 20:22:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蜜 发表的提问：
小规模减免增值税和附加税怎么做分录啊
减免增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就直接不做计提了
173楼
2023-04-18 19:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 靓丽的雨 发表的提问：
请问小规模企业7月份收入369000元，增值税免税，附加税也就减免了，请问附加税这块还需要做账吗，如果需要做账会计分录怎么写
你好，附加税免征了，就不需要做计提分录，也不需要做减免分录了。
174楼
2023-04-19 18:15:42
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 筱月 发表的提问：
附加税减免部分计入什么科目
你好，这个新准则计入其他收益科目
175楼
2023-04-19 18:22:26
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筱月：回复小洪老师 给个分录
2023-04-19 18:49:47
小洪老师：回复筱月你好，借银行存款，贷其他收益-税金减免
2023-04-19 19:03:32
筱月：回复小洪老师 记提的税金怎么记入银行存款，全额记提，减半征收
2023-04-19 19:32:56
小洪老师：回复筱月你好，借税金及附加-未交附加税。贷其他收益，写成收到税金了抱歉
2023-04-19 19:46:10
筱月：回复小洪老师 借：税金及附加贷：营业外收入-补贴收入。 可对
2023-04-19 20:05:26
小洪老师：回复筱月你好，以前确实用营业外支出，现在新准则用其他收益新准则为准
2023-04-19 20:28:47
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 忐忑的玉米 发表的提问：
公司月销售额未超过10万元，教育费附加减免分录应该怎么做吖？要把减免部分转到营业外收入吗？还是直接不用计提减免的附加税？
这个没有政策明确规定。专业判断是不用计提的，因为税金及附加是以增值税为基础的，增值税为零了，那么税金及附加计提也没有意义了
176楼
2023-04-19 18:38:00
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忐忑的玉米：回复淑女老师 不是为0，是没超过10万元。现在不是有优惠政策说月销售不超过10万免征教育费附加吗？这种情况需不需要先计提呢？
2023-04-19 19:11:49
淑女老师：回复忐忑的玉米不需要计提的，税金及附加是依附于主税种的
2023-04-19 19:28:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
177楼
2023-04-19 19:05:59
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-04-19 19:25:57
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-04-19 19:55:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芸海伊人 ₁₃₁₀₂₀₇₄₁₉₉ 发表的提问：
请问老师～您有没有相关农业会计的操作、分录、减免税方面的流程？
你好 实操里面有专门的农业实操 你可以去看看
178楼
2023-04-24 18:03:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忐忑的舞蹈 发表的提问：
6月份减免附加税做账没有写减免的分录，7月份怎么调账？
冲掉多计提就可以，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
179楼
2023-04-24 18:15:54
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忐忑的舞蹈：回复maize老师 减免的附加税要计入营业外收入吗？
2023-04-24 18:40:50
maize老师：回复忐忑的舞蹈1冲掉你计提就可以，不需要转营业外收入下面，2你要转营业外收入下面也可以，这个没有规定
2023-04-24 18:57:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
你好老师，3月计提的教育附加费（月收入10万减免），那么4月减免计提附加税应做什么会计科目呢
你好，转入营业外收入 借，应交税费——应附加税 贷，营业外收入
180楼
2023-04-24 18:33:36
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