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附加税减免税款会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 有理 发表的提问：
附加税享受减免 计提了，后面减免分录怎么做。印花税需要通过应交税费印花税计提再做支付吗，还是可以直接 借 税金附加 贷银行存款
你好，减免做到营业外收入，通过应交税费汇算时方便
91楼
2023-02-27 20:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
之前计提了税金及附加，现在做一个减免税金及附加费的分录怎么做
借银行存款贷，营业外收入
92楼
2023-02-28 19:45:40
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 畅快的砖头 发表的提问：
加计抵减后，增值税附加相应抵减的部分会计分录
假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
93楼
2023-02-28 20:02:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。~ 发表的提问：
附加税减免，但是事先已经计提了，缴税的分录要怎么做
附加税减免了，就没有缴税的分录了。需要红冲就好了。
94楼
2023-02-28 20:22:09
全部回复
。~：回复张艳老师 城建税没有减免，只需要做城建税的分录，把上月计提教育费附加的分录在本月红冲就可以了是吗
2023-02-28 20:46:29
张艳老师：回复。~是的，理解是正确的。
2023-02-28 21:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小规模纳税人一个季度的销售收入不超过9万减免增值税的分录如何写？同时也减免附加税,附加税减免分录又怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免直接不计提附加税就是了
95楼
2023-02-28 20:29:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半征收退税会计分录
你好，附加税减半征收退税 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：税金及附加 
96楼
2023-02-28 20:38:59
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陪你考证的初级班主任：回复邹老师 老师按照您的这种方式做最后本年累计数就不对了
2023-02-28 20:57:16
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，请问是哪里不对了呢 ，麻烦指出来，谢谢 
2023-02-28 21:14:22
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 老师，就是最后本年累计数应交税费怎么也对不上
2023-02-28 21:39:15
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，附加税减半征收退税 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：税金及附加  应交税费—附加税，一借一贷，根本不影响 报表的应交税费余额啊 请问是哪里不对了呢 ，麻烦指出来（让你指出来，你只是描述对不上的结果，没有描述过程啊，我需要的是过程啊）
2023-02-28 21:51:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
97楼
2023-03-01 19:37:04
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2023-03-01 20:01:27
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2023-03-01 20:14:21
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2023-03-01 20:32:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 金球 发表的提问：
因为2019年附加税减税政策退的税款如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
98楼
2023-03-01 19:59:05
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金球：回复邹老师 如果是去年12月计提的税金及附加，今年1月份缴的附加税呢？第二个分录做借：应交税费-附加税 贷：以前年度损益调整？因为是国企，要求不能用以前年度损益调整这个科目怎么办？
2023-03-01 20:24:01
邹老师：回复金球你好，如果跨年了，那贷方只能是通过以前年度损益调整科目核算的，没有就只能通过利润分配——未分配利润科目来代替了
2023-03-01 20:44:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
99楼
2023-03-01 20:28:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未达到9万，增值税减免，税金及附加，印花税需要计提吗，减免的增值税，税金及附加，印花税需要交纳所得税吗，会计分录如何做?
您好！不用交的可以不用计提。所得税是根据利润来的。
100楼
2023-03-01 20:38:59
全部回复
木木：回复宋生老师 那就是小规模纳税人季度收入未达到9万，除了所得税要交，其余的都减免了，是这样吗？ 减免了多少需要做会计分录吗？
2023-03-01 20:55:19
宋生老师：回复木木您好！增值税及附加的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免了。
2023-03-01 21:08:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
减免性附加税要怎么做分录
可以不用做
101楼
2023-03-06 20:02:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兴奋的季节 发表的提问：
免征的附加税如何作会计分录
你好，直接不用计提了，而不是先计提，然后结转到营业外收入
102楼
2023-03-06 20:23:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米修 发表的提问：
附加税交了一半。减免了 一半怎么做分录呢
你好 按减免后的金额计提 交
103楼
2023-03-06 20:41:54
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米修：回复玲老师 计提。怎么计提呢
2023-03-06 21:08:08
米修：回复玲老师 那棉的就不计提吗
2023-03-06 21:23:21
米修：回复玲老师 免的部分做分录不
2023-03-06 21:39:38
米修：回复玲老师 比如实际交10元。但是银行扣了5元。免了5元。计提是借 税金及附加5。贷城建税 3。地方教育附加1。教育附加1。是这样的吗
2023-03-06 21:54:26
玲老师：回复米修看你的描述实际交是  5  ， 借税金及附加5   贷应交税费 5  借应交5 贷银行 5
2023-03-06 22:11:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 暮光之下。 发表的提问：
辅导期附加税是不是有减免，减免部分如何做分录？
你好，没有针对辅导期附加税的减免政策啊 
104楼
2023-03-06 20:47:58
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暮光之下。：回复邹老师 我填申报表的时候自动跳出来，教育跟地方教育附加那边有减免
2023-03-06 21:09:48
邹老师：回复暮光之下。你好，需要把这个地方删除
2023-03-06 21:35:58
暮光之下。：回复邹老师 这个地方没办法删除，金额自动跳出来的
2023-03-06 22:01:45
邹老师：回复暮光之下。你好，没有针对辅导期附加税的减免政策啊 
2023-03-06 22:23:38
暮光之下。：回复邹老师 但是申报表里这块数据自动跳出来的，也无法删除
2023-03-06 22:45:13
邹老师：回复暮光之下。你好，个人建议去税局问清楚，是什么原因导致的减免附加税 
2023-03-06 23:10:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
105楼
2023-03-07 20:12:03
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静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-03-07 20:23:57
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-03-07 20:47:48
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-03-07 21:04:52
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-03-07 21:33:31
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-03-07 21:51:58
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-07 22:09:44
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