首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
附加税减免税款会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 渡渡鸟 发表的提问：
#提问#老师，附加税的减免分录是怎么做的？
借：应交税费--应交城建税等 贷：营业外收入
211楼
2023-05-10 17:35:28
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
免征附加税用计提吗？会计分录怎么写 谢谢老师
你好，免征的不用计提了
212楼
2023-05-10 18:03:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 布丁 发表的提问：
减免增值税、附加税，分录怎么写？一般纳税人，月报
你好 你们增值税都全部减免了的话 那么你附加税也是0报的 。
213楼
2023-05-10 18:12:18
全部回复
布丁：回复meizi老师 那分录怎么写？
2023-05-10 18:41:53
布丁：回复meizi老师 如果是退增值税、附加税，分录怎么写
2023-05-10 19:00:39
meizi老师：回复布丁你好 你是因为什么减免的。 因为疫情原因全额减免的话 你就开票出去做 借银行存款贷主营业务收入 做分录 。增值税减免的不体现。 附加税也不做计提分录的
2023-05-10 19:26:15
布丁：回复meizi老师 老师你帮我看看12是什么意思？
2023-05-10 19:50:27
meizi老师：回复布丁你好 意思就是 你们比如 小规模享受季度不超过30万月度不超过10万 是免增值税 那么你就要把增值税转营业外收入去 。 附加税在增值税缴纳的情况 享受减半征收 那减半的部分 就要转营业外收入去
2023-05-10 20:17:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，减半征收的附加税会计分录怎么做
您好 按照减半征收后的金额计提就好了
214楼
2023-05-10 18:26:59
全部回复
久别无恙：回复bamboo老师 减半的那部分怎么做
2023-05-10 18:52:58
bamboo老师：回复久别无恙减半的那部分不需要写分录啊
2023-05-10 19:18:00
久别无恙：回复bamboo老师 不需要做营业外收入吗
2023-05-10 19:41:50
bamboo老师：回复久别无恙不需要做营业外收入的
2023-05-10 20:07:26
久别无恙：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-05-10 20:23:30
bamboo老师：回复久别无恙不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-05-10 20:50:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
215楼
2023-05-21 18:44:33
全部回复
sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-05-21 19:13:13
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-05-21 19:31:14
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-05-21 19:41:25
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-05-21 19:52:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
216楼
2023-05-21 19:08:57
全部回复
雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-05-21 19:31:43
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-05-21 19:44:57
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-05-21 20:03:14
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-05-21 20:20:20
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-05-21 20:39:25
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-05-21 20:51:09
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-05-21 21:07:00
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-05-21 21:20:41
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-05-21 21:30:53
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-05-21 21:42:27
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-05-21 21:58:46
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-05-21 22:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 个性的银耳汤 发表的提问：
减免税还要提附加税吗？
你好，你所指减免税是增值税，还是附加税减免？
217楼
2023-05-21 19:36:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 已计提 已缴纳的附加税费，减免退回分录应该怎么做？
借 应交税费 贷 营业外收入
218楼
2023-05-21 19:55:31
全部回复
TKGG：回复紫藤老师 收到的税款 借银行存款 贷主营业务税金及附加？那挂账在应交税费借方的金额怎么处理？
2023-05-21 20:08:18
紫藤老师：回复TKGG收到的税款 借银行存款 贷税金及附加，借方和贷方冲平了
2023-05-21 20:36:53
TKGG：回复紫藤老师 那应交税费借方还有余额呢？
2023-05-21 21:01:41
紫藤老师：回复TKGG借 税金及附加 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 收到的税款 借银行存款 贷税金及附加，借方和贷方冲平了
2023-05-21 21:17:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我想问一下附加税减半的标准、还有附加税的会计分录是怎么做的
你好 小规模月度收入超过10万，季度超过30万，附加税减半征收 减半征收就按减半征收实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录
219楼
2023-05-21 20:20:59
全部回复
迷茫：回复邹老师 加税分录怎么做，不按减半的分录，平常的分录
2023-05-21 20:49:01
邹老师：回复迷茫你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-05-21 21:18:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，退役军人减税优惠政策，这个月不用缴纳增值税，那附加税还需要计提么，减免增值税会计分录怎么做，谢谢
你好，增值税不交，附加税 不用计提的，
220楼
2023-05-22 16:39:33
全部回复
熙宝妈：回复郭老师 减免增值税会计分录怎么做，谢谢老师
2023-05-22 17:05:00
郭老师：回复熙宝妈借应交税费贷营业外收入
2023-05-22 17:28:57
熙宝妈：回复郭老师 谢谢老师
2023-05-22 17:51:23
郭老师：回复熙宝妈不用客气的，
2023-05-22 18:11:58
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
221楼
2023-05-22 17:04:25
全部回复
C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-05-22 17:29:47
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-05-22 17:49:39
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，小规模，季度开票不超过30万减免增值税，附加税是怎么处理。每个月根据增值税计提附加税如果增值税减免那附加税也一起减免进入营业外收入，如果不减免就跟增值税一起缴纳税款。还是到季末的时候看是否减免增值税，如果减免增值税就不计提附加税，如果要缴纳增值税就计提附加税并缴纳税款，感觉都对，麻烦解答一下
你好，这个可以季度在根据需要计提的，超了就计提
222楼
2023-05-22 17:32:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
223楼
2023-05-22 17:57:19
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
224楼
2023-05-22 18:03:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ DORIS 发表的提问：
6月份的税控盘280元，已经抵扣用掉了，为什么年底在减免税款的借方还有个280的余额，是当时会计分录没做对吗？没有结转吗？现在年底应该如何做分录平掉？
你好 是借方有余额吗 可以转到未交增值税科目 上规模不能结转
225楼
2023-05-23 16:49:23
全部回复
DORIS：回复玲老师 是在借方。规模不能结转是什么意思？
2023-05-23 17:05:20
玲老师：回复DORIS是小规模不用结转的意思
2023-05-23 17:34:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料