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附加税减免税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
老师，每月计提的营业税金及附加，借；营业税金及附加，贷：应交税费-城建、教育等。等次月扣款发现有小规模减免税政策，实际扣款免一半，请问比时扣款的分录如何做？
您好 按照实际扣款的金额写分录 多计提的一半可以红字冲回
226楼
2023-05-23 17:18:09
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侬侬：回复bamboo老师 老师，发现几次了，比如上月计提税金附加，贷应交税费-城建，教育等，等次月扣款时借：应交税费-城建，教育，贷：银行存款，营业外收入，把减免的进入了营业外收入，分录是平的，这样做可以吗？
2023-05-23 17:29:45
bamboo老师：回复侬侬这样账务处理也可以的 不过也可以按实际需要缴纳的附加税计提
2023-05-23 17:47:40
侬侬：回复bamboo老师 意思以后其实也可以按照实际缴来计提对吗？那前面几个月已经结账那样做了，没关系吧？不会影响什么吧？
2023-05-23 18:13:37
bamboo老师：回复侬侬是的 其实也可以按照实际缴来计提 前面计提的时候减少了利润 后面计入营业外收入增加了利润 没有影响
2023-05-23 18:33:16
侬侬：回复bamboo老师 老师，为什么我科目余额表显示的本期发生借贷不等呢？本年累计的借贷也不等，它们之间差是什么意思？指的是什么？嗯，上述我按进营业外收入？进营业外收入会涉及交企业所得税吗？
2023-05-23 18:51:56
bamboo老师：回复侬侬您计提的跟缴纳的金额不一致 所以借方贷方不相等 进营业外收入会涉及交企业所得税
2023-05-23 19:02:51
侬侬：回复bamboo老师 老师，那之前5月9月都已经做了，结账了，我能否在10月里进行调整分录来修正回来？修正分录怎么做好？不想交企业所得税
2023-05-23 19:27:48
bamboo老师：回复侬侬可以在10月里进行调整分录来修正 您前期计提的时候用税金及附加 减少了企业利润 后期转入营业外收入 增加企业利润 减少跟增加的金额相等 视同没有发生啊
2023-05-23 19:55:22
侬侬：回复bamboo老师 哦哦，等于我做进了营业外收入，减少同增加一样，等于没什么影响，不会交企业所得税的，是吗？嗯，谢谢老师，那科目余额表中这样显示会有啥影响吗？之间的差就是我少交的部分对吧？这样显示不会影响什么吧？
2023-05-23 20:14:05
bamboo老师：回复侬侬对的 您现在科目余额表的数据是多计提的么
2023-05-23 20:30:27
侬侬：回复bamboo老师 是的，老师，我看到科目余额表里数据是多计提的，我刚刚计算了下，本期发生确实是按照我多计提的来的，但是本年累计下来，我看到数据之差并不是我多计提的部分，有点不知道这里面的逻辑关系，老师能指点下吗？ 我目前科目余额表就是截图给您看到数据，没什么影响吧？
2023-05-23 20:55:44
bamboo老师：回复侬侬本年累计按理说是每个月相加 借方贷方相等 您做好后还是不等么
2023-05-23 21:25:17
侬侬：回复bamboo老师 是的，我做完后发现本年累计的借贷方不相等，但是本年累计的借方和本期发生借方相等，本年累计贷方和本期发生贷方相等，我选择的会计期间为1月到10月
2023-05-23 21:49:08
bamboo老师：回复侬侬您把有余额的先结账后是什么样的
2023-05-23 22:16:08
侬侬：回复bamboo老师 老师，这就是结账后的
2023-05-23 22:35:24
bamboo老师：回复侬侬您期末的贷方余额是需要缴纳的么 城建税跟附加税？
2023-05-23 22:54:20
侬侬：回复bamboo老师 期末余额是这个月计提下月需要缴纳的附加税。这里期末余额数是含了多计提的，到下月我还是按照正常冲，就是分录做借：税金及附加（这里期末余额数），贷银行存款（实际扣款数），营业外收入。我之前2个月也是这样做分录的
2023-05-23 23:04:37
bamboo老师：回复侬侬您计提时候分录怎么写的？
2023-05-23 23:29:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ lowkey 发表的提问：
老师，请问下，附加税减免的50％需要做分录吗？
同学你好！这个是直接减免的 不是先征后返的 不需要做的哦
227楼
2023-05-23 17:41:30
全部回复
lowkey：回复许老师 收到，谢谢老师
2023-05-23 18:04:14
许老师：回复lowkey不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-05-23 18:23:53
lowkey：回复许老师 老师，你好，还有一个问题，就是我们给货物给别人加工，那时候没有入账，但是对方7月给我们开的加工的发票了，现在要怎么做账呀？
2023-05-23 18:49:11
许老师：回复lowkey这个要通过  委托加工物资  核算的哦
2023-05-23 19:00:58
lowkey：回复许老师 怎么做分录呀？还有就是我们有买进布料，我们提供布料给加工方加工，买进布料的分录又是怎样做的呢
2023-05-23 19:29:17
许老师：回复lowkey买入   借：原材料     贷：银行存款 送去加工 借：委托加工物资     贷：原材料 加工费 借：委托加工物资      贷：银行存款 收回 借：库存商品      贷：委托加工物资
2023-05-23 19:55:30
lowkey：回复许老师 收到，谢谢
2023-05-23 20:22:15
许老师：回复lowkey不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-05-23 20:48:08
lowkey：回复许老师 因为布料按照公斤算的，那收回剩余的布料回来，就是冲原来的分录对吗
2023-05-23 21:03:03
许老师：回复lowkey没有加工   剩余的部分    是冲回的
2023-05-23 21:16:10
lowkey：回复许老师 好的，谢谢
2023-05-23 21:37:19
许老师：回复lowkey不客气。祝工作顺利哦
2023-05-23 21:51:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
那个附加税什么时候减免
你好，增值税减免了城建税就减免了 月度收入低于10万，季度低于30万，可以免征教育费附加，地方教育费附加
228楼
2023-05-23 17:46:52
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，这个附加税减免后面是自己选的还是会自动跳出来
你好 是自己选择的（内容多，不会自动选择）
229楼
2023-05-23 18:05:58
全部回复
　：回复老江老师 老师，那我们一般纳税人，这个月收入11万，属于小微企业有没有什么优惠
2023-05-23 18:36:47
老江老师：回复　《财税〔2019〕13号 财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，减半征收
2023-05-23 18:57:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 紫 发表的提问：
附加税减免的是那个，减免到什么时候，谢谢
根据财税10号公告的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控的需要，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
230楼
2023-05-24 17:43:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
一般纳税人月销售额小于10万减免附加税是吗？会计分录是借营业税金及附加贷应交税费城建税 借应交税费城建税贷营业外收入吗？
你好，是免征教育费附加，地方教育费附加，不免征城建税的 免征了就直接不用计提了
231楼
2023-05-24 17:50:22
全部回复
沙沙：回复邹老师 哦好的
2023-05-24 18:19:04
邹老师：回复沙沙祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 18:34:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
232楼
2023-05-24 17:59:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 理想 发表的提问：
老师，你好，我公司是一般纳税人，招用的退伍士兵，涉及到减免的增值税和附加税的会计分录怎么做
借应交增值税， 应交附加税，贷营业外收入
233楼
2023-05-29 16:38:17
全部回复
理想：回复maize老师 好，谢谢老师
2023-05-29 16:51:42
maize老师：回复理想好的我先回复别的学员了
2023-05-29 17:21:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 曦辰 发表的提问：
公司月销售收入不足10万元，根据《 财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知 》（ 财税〔2016〕12号 ）减免教育费附加、地方教育费附加。对于减免的税款如何进行会计处理，分录如何做？？
减免的税款，若计提了，可直接转入营业外收入
234楼
2023-05-29 16:59:07
全部回复
曦辰：回复文文老师 减免的税款也可以不用计提吗？？
2023-05-29 17:22:51
文文老师：回复曦辰对，减免的税款也可以不用计提
2023-05-29 17:37:04
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 教育费附加减免了，税款已经缴纳，退回后应该怎么做分录？
你好，可以作为营业外收入的
235楼
2023-05-29 17:16:11
全部回复
TKGG：回复龙枫老师 借 税金及附加 贷营业外收入 这样是吧
2023-05-29 17:46:17
龙枫老师：回复TKGG你好，是可以的学员
2023-05-29 18:03:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 德一 发表的提问：
请问老师，北京的小规模小微企业季度收入为8万元，增值税及附加费是否都可以减免？减免的会计分录如何写啊？减免税在哪里备案啊？
是的，不超9万免税，借：应交税费~减免税额 贷：营业外收入，不用备案
236楼
2023-05-29 17:36:14
全部回复
德一：回复吴月柳 麻烦您帮我看看填的对吗？另外申报表目录中还必须填写哪张表？感恩老师！
2023-05-29 18:13:17
吴月柳：回复德一就填这张就可以了
2023-05-29 18:34:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，请问附加税费里面有减免额，那做账的时候怎么写分录，要体现出来吗？
不用的，直接按减免后的金额入账
237楼
2023-05-29 17:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
238楼
2023-05-30 16:48:32
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
请问下小规模不到30万做增值税减免税的分录，那减免的附加税需要做吗？怎么做
借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
239楼
2023-05-30 17:10:23
全部回复
紫藤老师：回复小张飞燕减免的附加税不需要做，也不需要计提
2023-05-30 17:30:01
小张飞燕：回复紫藤老师 老师我想知道减免得附加税怎么做
2023-05-30 17:48:27
紫藤老师：回复小张飞燕.计提城建税及附加为0
2023-05-30 18:17:34
小张飞燕：回复紫藤老师 好的
2023-05-30 18:45:11
紫藤老师：回复小张飞燕加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-05-30 19:13:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Dong 发表的提问：
税控盘维护费的抵减分录是月底时候就做上还是等缴税扣款时在做。还有，减免增值税是不是也相应减免附加税
税控盘维护费的抵减分录是月底时候就做上 减免增值税是也相应减免附加税
240楼
2023-05-30 17:21:12
全部回复
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