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附加税减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
月末计提税收，附加税有减免，计提分录怎么写啊？
减免了就不用做计提分录了
76楼
2023-02-20 20:51:58
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小脾气：回复邹老师 老师，根据财税2016 12号文件，月销售额不超过10万元的可以减免教育费附加和地方教育费附加，我本月月销售额没有超过10万元，月末计提分录应该怎么写啊？
2023-02-20 21:21:04
小脾气：回复邹老师 老师，减免的不用计入营业外收入吗？
2023-02-20 21:45:31
小脾气：回复邹老师 老师，在吗？
2023-02-20 22:06:49
邹老师：回复小脾气你好，这个减免的附加税直接不用计提了
2023-02-20 22:31:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 爱华 发表的提问：
小规模公司，享受减免，增值税800元属于免税范围，附加税城建税还是要缴纳，800*5%*50%？教育费和地方教育费全免，附加税会计分录如何计提呢？
您好，附加税 借：税金及附加 -城建税 -附加税 贷：应交税费-应交城建税附加等 借：应交税费-应交城建税等 贷：营业外收入
77楼
2023-02-20 20:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
我计提附加税，不是减免了吗，我是不是还要做一步分录，减免附加税借方，应交税费 教育费附加 贷方营业外收入
是的 也可以在确定减免的环节，不计提对应的附加税
78楼
2023-02-21 20:08:53
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宋春丽：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 20:35:58
邹老师：回复宋春丽不客气 祝你学习愉快，工作顺利
2023-02-21 20:45:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娜 发表的提问：
你好 ，请问小规模税金及附加减免部分是否需要额外做会计分录？
可以直接按减免后的金额计提
79楼
2023-02-21 20:38:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，以下小规模纳税人减免教育费附加的会计分录对吗 借：应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：营业外收入—免税收入
你好，可以这么做的，也可以不用做，不交的不做。
80楼
2023-02-21 20:56:59
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李s135：回复郭老师 只做城建教育费附加 计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 交税：借：应交税费—应交城建税 贷;银行存款（那教育费附加就不用计提了）
2023-02-21 21:22:34
郭老师：回复李s135对的是的，分录是这么做的。
2023-02-21 21:48:35
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 清脆的发卡 发表的提问：
退役免征增值税，附加税能免吗？附加税会计分录怎么做比较正确
增值税免了，附加税费也一起免了
81楼
2023-02-22 19:57:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 悦耳的水杯 发表的提问：
教育附加减免如何计提税金，如何做分录
你好 减免之后不用做账了
82楼
2023-02-22 20:13:42
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 含蓄的超短裙 发表的提问：
附加税计提987.56 减免493.79 实缴493.77 怎么分录做账
借税金及附加987.56贷应交税费987.56 借应交税费493.77贷银存 借税金及附加-493.79贷应交税费-493.79 红冲多计提的，以后按减免之后的计提
83楼
2023-02-22 20:19:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
84楼
2023-02-22 20:27:35
全部回复
善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2023-02-22 20:42:14
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2023-02-22 20:55:03
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2023-02-22 21:21:51
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-02-22 21:43:14
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2023-02-22 22:06:43
郭老师：回复善＆忘是
2023-02-22 22:29:22
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2023-02-22 22:49:35
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-22 23:04:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
老师,附加税减免怎么做分录
；实际 是什么情况呢 ？如果 没有附加税就不用计提
85楼
2023-02-22 20:56:59
全部回复
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 坦率的山水 发表的提问：
附加减半征收交税部分和减免部分分录
按照减半征收之后,实际需要缴纳的税款金额做计提,扣缴,其会计分录具体如下: 借:税金及附加--附加税 贷:应交税费--附加税 借:应交税费--附加税 贷:银行存款 根据减半之后的进行计提,其会计分录具体如下: 借:税金及附加 贷:应交税费
86楼
2023-02-23 20:08:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
87楼
2023-02-23 20:21:12
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
老师你好，附加税我是按照100%计提的，50%减免的怎么做分录
借:应交税费 贷:营业外收入
88楼
2023-02-23 20:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
附加税减免的做分录吗？直接不计提？还是先计提在做减免的分录？如果要做分录怎么做，谢谢
你好，减免了就直接不用做计提分录了
89楼
2023-02-27 20:11:38
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小摩尔 发表的提问：
请问老师上月已计提的附加税本月减免，是不是只要冲销就可以还需要另外做分录吗
你好，如果是减免转到营业外收入--减免里面去不是原分录冲回
90楼
2023-02-27 20:35:04
全部回复
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