首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
附加税减免税款会计分录
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ sake. 发表的提问：
附加税不是有优惠政策，季度销售30万以下免征教育附加，城建减半 那做会计分录的时候减免的这部分还用预提吗
您好，可以全部计提，减免的一般再转入营业外收入
61楼
2023-02-09 21:17:59
全部回复
sake.：回复宸宸老师 减免的这一部分是不是也可以不提
2023-02-09 21:39:27
宸宸老师：回复sake.您好，两种方法都可以的， 1.只计提需要交的一半【减免的一半不计提】 2.全部计提，减免的一半转入营业外收入
2023-02-09 22:05:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模的减免税的会计分录怎么做？附加税还要计提吗？计提的话在什么时候计提啊？
您好！计入到营业外收入。 要计提。本月有收入本月就计提
62楼
2023-02-13 20:45:29
全部回复
sunny：回复宋生老师 @宋老师:附加税是在有收入的时候就计提吗？
2023-02-13 20:58:28
宋生老师：回复sunny您好！有增值税的时候就计提。
2023-02-13 21:21:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我 发表的提问：
一般纳税人月销售额10万以下减免附加税怎么做会计分录？
你好，附加税其实不用做凭证，如果要做，那么就借：税金及附加 -各项附加税 贷：营业外收入
63楼
2023-02-13 20:56:22
全部回复
我：回复徐阿富老师 在吗？讨教一个问题，我接手的银行余额跟账面余额不一致，发现以前年度记账混乱，可能是逃税的考虑，该记的收入没记，有些支出也没记，导致现在的差额巨大，有几十万的差额，该怎么处理
2023-02-13 21:07:47
徐阿富老师：回复我你好，可以先整理出来，向老板汇报，老板说不交税就挂账，和银行对账单做平
2023-02-13 21:34:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 昂昂 发表的提问：
上月计提附加税未交款下月抵减会计分录
抵减是红冲的吗
64楼
2023-02-13 21:08:58
全部回复
昂昂：回复郭老师 直接抵减
2023-02-13 21:29:45
昂昂：回复郭老师 税务系统上直接抵减，抵减后税额不够又缴纳一部分
2023-02-13 21:57:11
昂昂：回复郭老师 抵减的税额没有任何资料辅助
2023-02-13 22:11:16
昂昂：回复郭老师 抵减的这一部分怎么做会计分录
2023-02-13 22:23:34
郭老师：回复昂昂你之前有多交的吗 还是上月延期交税了
2023-02-13 22:43:00
昂昂：回复郭老师 之前多交
2023-02-13 22:55:07
昂昂：回复郭老师 申请退抵后直接抵减了
2023-02-13 23:08:17
郭老师：回复昂昂比如需要交100，之前多交60 借税金及附加贷应交税费100 借应交税费40贷银存
2023-02-13 23:26:40
昂昂：回复郭老师 主要是抵减的税款没有凭证作为辅助，确实是抵减过了，没有手续无法在账上说明已抵减
2023-02-13 23:46:20
昂昂：回复郭老师 抵减怎么做会计分录
2023-02-14 00:02:07
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60
2023-02-14 00:22:42
昂昂：回复郭老师 是否可以 借应交税金 附加税，贷营业外收入
2023-02-14 00:35:32
昂昂：回复郭老师 抵减税额这一部分怎么做会计分录
2023-02-14 00:53:33
郭老师：回复昂昂你上面的是免税的分录 没看懂
2023-02-14 01:13:39
昂昂：回复郭老师 上月计提过了，未交款，本月抵减一部分后又缴纳一部分（有完税凭证）， 只是抵减这一块不知道咋做会计科目。？
2023-02-14 01:26:30
昂昂：回复郭老师 咋证明抵减过了？
2023-02-14 01:41:07
昂昂：回复郭老师 账上怎么做会计分录证明确实抵减
2023-02-14 02:11:01
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60 是不是，看我举的例子
2023-02-14 02:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
65楼
2023-02-14 20:54:40
全部回复
默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-02-14 21:34:02
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-02-14 21:46:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 山那边是海 发表的提问：
代开专票减免了两项教育费附加和水利基金，是否需要计提减免的税种，怎么做会计分录？地税附加表中增值税要填在免抵税额那吗？
您好！如果是免税的，可以不用计提。 不用，直接0申报就可以
66楼
2023-02-14 21:16:18
全部回复
山那边是海：回复宋生老师 老师，就是可以做成：借：税金及附加，贷：应交税费---应交城建税，其他附加税就不计提了是吧
2023-02-14 21:29:11
宋生老师：回复山那边是海您好!如果不用交，可以不用计提
2023-02-14 21:58:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
67楼
2023-02-14 21:44:59
全部回复
非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2023-02-14 22:10:49
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2023-02-14 22:20:50
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2023-02-14 22:38:23
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2023-02-14 22:55:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不安的煎蛋 发表的提问：
你好老师，如果增值税免减，做免减增值税分录，那么免减附加税分录还做吗
您好 不需要缴纳增值税的话 附加税不需要计提做分录
68楼
2023-02-15 20:29:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
69楼
2023-02-15 20:35:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税当月要不要计提，如果已计提，次月减免的附加税如何做账，分录怎么做？
你好，附加税减免了就不用计提了 如果计提之后减免了，就把计提分录冲销就是了 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
70楼
2023-02-15 20:42:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
71楼
2023-02-15 21:06:24
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 范范 发表的提问：
增值税和附加税减免的分录
小规模是吗？增值税借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税不交不用计提的
72楼
2023-02-15 21:17:59
全部回复
范范：回复答疑郭老师 好
2023-02-15 21:38:30
答疑郭老师：回复范范不用客气的
2023-02-15 22:00:32
范范：回复答疑郭老师 老师，这个30万是含税还是不含税
2023-02-15 22:16:55
答疑郭老师：回复范范不含税
2023-02-15 22:43:20
范范：回复答疑郭老师 也不用做附加税减免的分录吗
2023-02-15 23:07:39
答疑郭老师：回复范范不做
2023-02-15 23:20:50
范范：回复答疑郭老师 那怎么还有附加税减免政策
2023-02-15 23:39:24
范范：回复答疑郭老师 本身增值税已经减免了
2023-02-15 23:57:48
范范：回复答疑郭老师 教育费和地方教育费减免是一般纳税人也适用吗
2023-02-16 00:13:44
答疑郭老师：回复范范增值税免了，附加税不也就减免了
2023-02-16 00:35:18
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
73楼
2023-02-20 19:53:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ A N财务? 宗晶晶 发表的提问：
本月申报第一季度附加税时，发现涉及到减免，分录 计提(减免前) 借:营业税金及附加 贷:应交税费-城市建设附加 贷:应交税费-教育附加 贷:应交税费-地方教育附加 借:应交税费（减免前） 贷：银行存款【营业外收入（免税）】请问这样做是否正确？
你好，对的，实际减免的计入营业外收入
74楼
2023-02-20 19:58:51
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位上个月计提教育费附加和地方教育费附加，借：主营业务税金及附加，贷：其他应交款-教育费附加，这个月地税系统显示税收减免，怎样做会计分录
借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入
75楼
2023-02-20 20:25:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料