东：回复宋生老师 没有做过分录。然后有的发票已经过了抵扣期，有的在今年5月份进行了抵扣认证

宋生老师：回复东您好！你如果小企业会计准则就借，管理费用服务费 应交税费0应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等。 然后你认证的时候借应交税费0应交增值税-进项 贷应交税费0应交增值税（待认证进项

东：回复宋生老师 老师，在哪里可以查到自己是不是小企业会计准则呢？如果不是小企业会计准则，要又该如何处理呢

宋生老师：回复东你好！如果是一般企业 借以前年度损益调整 应交税费0应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等。

南风：回复玲老师 不用转在建工程吗，净残值也不用转在建工程吗

玲老师：回复南风您好，购买的汽车不用转，在建工程的，如果您处置了，需要转到固定资产清理

慕：回复郭老师 没有开票出去，怎么做销项？

郭老师：回复慕无票收入和有发票的一样做的

慕：回复郭老师 申报的时候无票的销项填哪？

慕：回复郭老师 我能不抵扣，也不做销项吗？

郭老师：回复慕未开具发票一栏 那你做销售费用

零度浪漫：回复崔老师 还有一部分不在当期抵扣，没有勾选，这部分怎么做账务处理呢？

崔老师：回复零度浪漫借：应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款/应付账款 经后期勾选认证后，转入“进项税额”， 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税额

零度浪漫：回复崔老师 老师，建筑公司，外地预缴税款怎么做账务处理？

零度浪漫：回复崔老师 老师，还有月末结转本月未交增值税怎么做账务处理？

崔老师：回复零度浪漫借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款

零度浪漫：回复崔老师 老师，预缴的其他税款，是不是借:应交税费-应交印花税（水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加）-已交税金？

崔老师：回复零度浪漫1、计提时： 借：税金及附加-水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加 贷：应交税费-应交水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加 2、缴纳时： 借：应交税费-应交水利基金、城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加 贷：银行存款

朴老师：回复激动的发夹购进货物时， 借：物资采购 　 应交税金──应交增值税(进项税额) 　 　　贷：银行存款 　 货物入库时， 借：库存商品——库存出口商品　 　　贷：物资采购　 出口报关销售时， 借：应收账款 　 贷：主营业务收入——出口销售收入 　 结转商品销售成本， 借：主营业务成本　 　　贷：库存商品 　 进项税额转出， 借：主营业务成本 　 　　贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出) 　 计算出应收增值税退税款， 借：应收出口退税 　　 　　贷：应交税金——应交增值税(出口退税) 　　 收到增值税退税款时， 借：银行存款 　 　　贷：应收出口退税(增值税) 　 计算出应收消费税退税款， 借：应收出口退税(消费税)　　　 　　贷：主营业务成本 　　 收到消费税退税款时， 借：银行存款 　　　 　　贷：应收出口退税(消费税) 　

苏杭：回复宋艳萍老师 老师您好，是生产用电费，请问甲公司可否向一公司开具50万元16%的增值税专用发票

宋艳萍老师：回复苏杭您好：可以开具增值税专用发 票，但发票的商品名称不能写电力，要写”代收电费“名目。

苏杭：回复宋艳萍老师 甲公司已缴纳电费，一公司尚无力支付电费，分录可否如下：借制造费用_电费50万，进项税额8万，应收账款一公司58万，贷银行存款116万，然后开具增值税专用发票给一公司，谢谢

宋艳萍老师：回复苏杭您好：可以入其他应收款－乙公司科目。

苏杭：回复宋艳萍老师 好的，谢谢老师

宋艳萍老师：回复苏杭不用客气，如果满意，请给五星好评。

欧文：回复郭老师 我们是设计公司，买了一辆二手车，开的是13％的票，我没仔细看是发票什么名称，是计划入固定资产的，可是我该怎么具体税务处理和账务处理，我不知道，老师

郭老师：回复欧文如果你是一般纳税人，借固定资产 应交税费，应交增值税进项 贷银行存款

欧文：回复郭老师 我们是小规模公司

郭老师：回复欧文借固定资产贷，银行存款价税合计做账，这个包含购置税的。

?花儿朵朵：回复朴老师 我把原来那个发票已经给他们了，他们只拿来一张正确的，然后不知道有没有红冲，那是不是我就正常红冲分录，然后把新发票做账，他那个发票就不用管了啊

朴老师：回复?花儿朵朵对的，这样操作就可以了

乔乔老师：回复超帅的鸵鸟增值税专用发票用途勾选不抵扣处理