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增值税专用发票会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 果知 发表的提问：
老师，购入一台设备，首付后设备到位，发票只开了首付款部分，剩余款项分三年支付每个月付款后开来发票，增值税专用发票，如何进行账务处理？
分期付款的资产 按照公允价值或市场价计入固定资产科目 和付款的差额确认未确认融资费用
241楼
2023-05-30 17:47:30
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果知：回复轶尘老师 没有付款差额
2023-05-30 18:12:31
轶尘老师：回复果知按着付款的总额计入到资产价值里面。
2023-05-30 18:34:19
果知：回复轶尘老师 没有利息的，就是首付款和每月付款，我是先暂估固定资产，发票来多少就冲掉多少，然后再按发票做一张凭证。
2023-05-30 18:51:14
轶尘老师：回复果知你的初始入账金额是付款的总额 发票来了也不影响
2023-05-30 19:08:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
问一下，我们5月份开除的增值税专用发票，8月份我给他开红字发票了，我需要做账务处理吗？
同学你好， 需要的， 你需要做原分录的负数哦
242楼
2023-05-30 17:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 东 发表的提问：
这里有16年漏做的增值税专用发票，未抵扣，内容是电信服务。要怎么进行账务处理呢？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目
243楼
2023-05-31 16:53:50
全部回复
东：回复邹老师 老师，是这样的，有些发票已经超过了认证期无法认证，有些在五月份已经进行了认证抵扣。然后他们都是16年的电信服务费。请问该如何处理呢？能再说明一下原因么？谢谢老师。
2023-05-31 17:22:46
邹老师：回复东借；以前年度损益调整 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-05-31 17:43:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ *如月* 发表的提问：
公司跟定制家具的公司签订合同的增值税专用发票能抵扣进项吗？怎么做会计处理？
你好，如果是一般纳税人取得是可以抵扣的 借；固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
244楼
2023-05-31 17:17:09
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*如月*：回复邹老师 可以计入装修做长期待摊费用吗？
2023-05-31 17:29:08
邹老师：回复*如月*你好，你这些家具都是用来装修的？
2023-05-31 17:56:36
*如月*：回复邹老师 是的，就是装修公司配的家具
2023-05-31 18:19:42
邹老师：回复*如月*你好，按可以全部通过长期待摊费用科目核算
2023-05-31 18:48:13
*如月*：回复邹老师 会计分录？
2023-05-31 19:08:43
邹老师：回复*如月*你好 借；长期待摊费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-05-31 19:34:51
*如月*：回复邹老师 长期待摊费用是按3年每月摊销吗？
2023-05-31 19:49:55
邹老师：回复*如月*你好，不一定是3年，税法只是规定不得低于3年，可能是5年，也可能是3年
2023-05-31 20:10:56
*如月*：回复邹老师 账上的未分配利润如果股东不想交个税怎么处理好？不分配利润的话一直放在账上有没有问题？
2023-05-31 20:27:57
邹老师：回复*如月*你好，一直放在账上，最终注销的时候还是需要交纳个人所得税的 如果不想缴纳个人所得税，需要做到账面没有利润才是的
2023-05-31 20:57:35
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票报税怎么处理呢？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 当时缴纳的税款借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
245楼
2023-05-31 17:29:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王庆伟 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎样处理？
你好 就当他是普通发票处理！
246楼
2023-05-31 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
180天后增值税专用发票丢失最新处理办法
如果是客观原因造成的，可以申请抵扣的
247楼
2023-06-05 16:46:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无忧 发表的提问：
现在增值税专用发票抵扣联丢失怎么处理？
您好 可以复印单位发票联做抵扣凭证
248楼
2023-06-05 17:04:09
全部回复
无忧：回复bamboo老师 还需要什么证明吗？或者税务机关那边需要办理什么吗？
2023-06-05 17:24:34
bamboo老师：回复无忧现在最新的规定就是这样了 不需要其他的 因为在勾选平台勾选的 网上可以查到
2023-06-05 17:51:52
无忧：回复bamboo老师 需要给对方复印一份记账联？还是两份？
2023-06-05 18:07:52
bamboo老师：回复无忧请问您是发票开具方？
2023-06-05 18:20:32
无忧：回复bamboo老师 嗯，就是给购买方邮寄的抵扣联和发票联丢了
2023-06-05 18:32:47
bamboo老师：回复无忧那根据记账联复印两份 盖单位发票专用章 快递给对方
2023-06-05 18:44:29
无忧：回复bamboo老师 发票联和抵扣联两联都丢了
2023-06-05 19:11:33
bamboo老师：回复无忧那您单位自己的记账联复印两份 盖单位发票专用章 快递给对方
2023-06-05 19:41:19
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 痴情的火 发表的提问：
1月份有一张增值税专用发票开具有误，在当月开具当月作废了，这个月报税不需要缴税吧，有没有什么需要注意的事项，另外需不需要做账务处理。
您好，一般当月作废的发票，未做账的无需做账务处理了。
249楼
2023-06-05 17:25:03
全部回复
痴情的火：回复笑笑老师 那报税的时候就可以当作没开这张发票一样，正常申报就行是吧，没有需要特殊注意的
2023-06-05 17:41:43
笑笑老师：回复痴情的火您好，按正常申报就可以了
2023-06-05 17:59:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
对方开具的增值税专用发票下月抵扣，实际上这个月货物我公司已经卖出，怎么做账务处理
如果发票到了可以直接入库 借库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项 贷应付账款 如果发票没到 就做暂估入库 借库存商品 贷应付账款暂估 然后销售正常结转成本
250楼
2023-06-05 17:41:59
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晕菜简简单单：回复李老师 那下个月发票认证后，账务处理怎么做呢 借：应交税费--进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项
2023-06-05 18:15:38
李老师：回复晕菜简简单单借：应交税费--应交增值税进项税额 贷：应交税费-应交增值税待抵扣进项
2023-06-05 18:43:09
晕菜简简单单：回复李老师 我还想问另外一个问题，是这样的哈，9月因为会计利润是负数，所以，就没有预缴企业所得税；但是呢税务局不是有最低税负吗，我想在这个月把9月没有预缴的补进去。这样可以吗，还是等到年度汇算清缴的时候再补
2023-06-05 19:02:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
已经认证的增值税专用发票被红冲后，作为购买方如何做账务处理？
买方必须将已申报抵扣的进项税额从当期进项税额中转出。
251楼
2023-06-06 17:24:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
供货单位给我们进行了退货，并且还给我们开具了增值税专用发票，我应该怎么做账务处理啊
借；应付账款等 科目 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
252楼
2023-06-06 17:30:19
全部回复
红菩提：回复邹老师 是我们的客户给我们公司的产品进行了退货
2023-06-06 17:47:56
邹老师：回复红菩提借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-06-06 18:04:01
红菩提：回复邹老师 这样子不对吧，对方给我们开发票，对于我们来说是进项税费啊
2023-06-06 18:14:09
邹老师：回复红菩提借；应付账款等 科目 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 你好，你前面是说供货单位给你们退货了，后面又说是我们的客户给我们公司的产品进行了退货 这是两种不同 的情况
2023-06-06 18:39:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 왕영 发表的提问：
在滴不受托方收到委托方开具的增值税专用发票，委托方对此发票进行怎样的账务处理？
委托方开具发票是要确认销售收入的。
253楼
2023-06-06 17:41:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
我公司购入的用于职工福利的开了增值税专用发票，也抵扣了，账务处理（见下图）这样正确吗？
不对的， 借：管理费用等--福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等
254楼
2023-06-07 16:50:06
全部回复
Corrine老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户fbqhcv 发表的提问：
你好，老师！我这边遇到对方单位前面开错的增值税专用发票没有作废，又开了准确的，两张发票我都认证了，只是开错的发票没来，我前期入了账的又删除了账务处理，现在是税已经报了，没有缴税款，已跨越我该如何处理？
同学您好， 对方作废的那张发票您可以在当月报税的时候做进项转出。
255楼
2023-06-07 17:18:22
全部回复
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