李老师2：回复jossonli取得发票与认证抵扣间隔期内，这部分进项税额如何入账，目前没有明文规定，我们认为可以参照下述规定，记入“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，认证抵扣时转入“应交税金——应交增值税（进项税额）。参照《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发[2010]40号）第十一条规定，辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

静若繁花：回复maize老师 凭证怎么做

maize老师：回复静若繁花借库存商品8200应付账款8200 付款做借应付账款7750贷银行没有开红字剩下不处理

yan：回复邹老师 开张红字发票，也就是一张负数发票是吧。

邹老师：回复yan是的

yan：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复yan不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

Be a loity?：回复venus老师 那在盖了财务专用章的发票上再盖一个发票专用章，还是重新开票

venus老师：回复Be a loity?问一下对方有没有影响，有些对方公司不要，你们可以盖一个发票章给对方

会计学堂 金牌辅导老师：回复bamboo老师 抵扣入账时， 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 　贷：应交税费—待抵扣进项税额 是这样吗 那如果是货到票未到的账怎么处理呢？

bamboo老师：回复会计学堂 金牌辅导老师抵扣入账分录正确 货到票未到的 借：库存产品等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款

会计学堂 金牌辅导老师：回复bamboo老师 那后期票到的分录应该是怎么录？

bamboo老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款

鱼：回复郭老师 我知道，但是跟对方的往来没法销了

郭老师：回复鱼如果你勾选了做了库存商品一直在存货里面，除非你做了收入才可以把库存销售出去。

枫：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复枫不用客气，满意请给五星好评，谢谢

萍如雪：回复邹老师 应交税费是减去累计折旧后的的17%呢？还是3%减按2%可以吗？

邹老师：回复萍如雪你好，按售价的17%

林子：回复宋生老师 我支付的是预付账款，不是费用呀

宋生老师：回复林子您好！发票来了就入费用了。

林子：回复宋生老师 老师，能麻烦您帮我说一下具体的步骤吗？比如分录该如何写

宋生老师：回复林子您好！你支付的时候借预付账款 贷银行存款 收到发票的时候，借XX费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷预付账款。

勤学苦练：回复邹老师 那老师，这个销售折让的红字发票，要怎么开呀，

勤学苦练：回复邹老师 这个需要去报税大厅吗，还是网上可以直接操作，

邹老师：回复勤学苦练你好，直接在开票软件申请，税局审批通过了就可以开具了