会计学堂辅导老师：回复罗老师 我们当时买进来没有做到固定资产或者存货这个科目呀

罗老师：回复会计学堂辅导老师你当时买进来是怎么记账的？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 没有记账

罗老师：回复会计学堂辅导老师那买电脑的钱也没有从公司账上支付？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 昨天刚买，说是要赠送给帮扶对象

会计学堂辅导老师：回复罗老师 支付了，钱付给了卖电脑的

罗老师：回复会计学堂辅导老师以公司的名义购买的，对吧 那就账上也要记账，货物入库-出库

会计学堂辅导老师：回复罗老师 意思是，先入到固定资产，再做销售？

会计学堂辅导老师：回复罗老师 ？？？？？？？

罗老师：回复会计学堂辅导老师捐赠的，那就先计入存货，在捐赠（增值税视同内销）

呆呆：回复辜老师 对方已经处理了，因为我这边这个月交增值税的时候有进项转出，这个我应该怎么处理？

呆呆：回复辜老师 我需要让对方把红字发票拍给我入账吗

辜老师：回复呆呆要让对方提供红字发票，然后进项税转出

呆呆：回复辜老师 哦哦，那我收到红字发票然后税额转出，另外发票金额红冲吗？凭证应该怎么出？

辜老师：回复呆呆借，原材料，负数，贷，应付账款，负数，应交税费～应交增值税～进项税转出

2463024587：回复QQ老师 在6月确认收入时，因为税率降了，也按17%的税率确认收入吗

QQ老师：回复2463024587你好！按16%确认收入的

2463024587：回复QQ老师 17%和16%中间的差额如何处理

QQ老师：回复2463024587你好。不影响你们的不含税进价吧。

菲儿：回复maize老师 老师，我是用的小企业会计准则，没有设置预收账款，所有预收账款都放在应收账款的贷方，这种情况下，上述问题应该怎样处理呢？

maize老师：回复菲儿这预收不是往来，这个代替是主营业务收入这个，因为你先收款，没有满足收入确认条件贷方才不做主营业务收入做预收账款，没有做就设置一个

如意的爆米花：回复益馨 三联都在我的手上 然后又重开了一张新的增值税专用发票给对方，因为之前是因为字打出格了作废的

如意的爆米花：回复益馨 三联都在我的手上 然后又重开了一张新的增值税专用发票给对方，因为之前是因为字打出格了作废的

如意的爆米花：回复益馨 三联都在我的手上 然后又重开了一张新的增值税专用发票给对方，因为之前是因为字打出格了作废的

如意的爆米花：回复益馨 怎么进行账务处理啊

益馨：回复如意的爆米花不用做账，你不是没走账吗，作废就全联保存

如意的爆米花：回复益馨 又重新开了一张

益馨：回复如意的爆米花这张正常走账做收入~~~~~~

如意的爆米花：回复益馨 那作废的就不用关他妈

益馨：回复如意的爆米花对，与存根一起放~~~~~~~~

如意的爆米花：回复益馨 老师 那多余的留底税额记在哪里 在财务软件里面怎么处理

益馨：回复如意的爆米花多余的留底税额留在以后有销项抵扣

如意的爆米花：回复益馨 那多余的留抵税额在财务软件中不用做任何处理啦 老师 对吗

如意的爆米花：回复益馨 那多余的留抵税额在财务软件中不用做任何处理啦 老师 对吗

益馨：回复如意的爆米花不用~~~~~~~~~~~~

暖暖老师：回复Lisa借主营业务成本400 贷库存商品400

暖暖老师：回复Lisa借银行存款560 财务费用5 贷应收账款565

来来老师：回复jensyin如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 (六)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 依据 中华人民共和国增值税暂行条例(国务院第191次常务会议通过) 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)

betty：回复方老师 好的，谢谢老师！账务处理是需要在这个月做吗？

betty：回复方老师 谢谢老师！那需要在本月做账务处理吗？还是下月再做？

方老师：回复betty下月转出时做账务处理。

梦醒时分：回复何江何老师 老师好！那可以直接开红字发票冲退回来的发票吗？

何江何老师：回复梦醒时分是的同学，现在你可以直接开红字发票

杨阳：回复宋生老师 是食堂用的，这个发票可以抵扣的吧

杨阳：回复宋生老师 食堂用的话只做普通发票用是吗，只能借：管理费用-福利费 贷 现金等，是吗？

宋生老师：回复杨阳您好！食堂用的不能抵扣。您可以取得专用发票或者普通发票。但是不能抵扣。你的分录是对的。

a473206493：回复QQ老师 就是我走银行付款的，那不就应该是借应付账款，带银行存款吗

a473206493：回复QQ老师 就是我想知道正确完整的分录怎么写

QQ老师：回复a473206493你把去年的原分录给我写下我看看。然后我给你写调整分录。

a473206493：回复QQ老师 去年就只做了一个根据权责发生制，借主营业务成本，带其他应收款～老板

QQ老师：回复a473206493你好，主营业务成本你未取得发票是吗？应该是其他应付款吧，怎么是其他应收款的？

a473206493：回复QQ老师 同事做账就是其他应收款

QQ老师：回复a473206493你好！借以前年度损益调整 贷 其他应收款都是红字在 借以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款等蓝字