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增值税专用发票会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知性的耳机 发表的提问：
本月收到一红一兰广告费增值税专用发票（开票日均是8月8日），要怎么做会计处理？
你好！你借销售费用-广告费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等 只是金额一正一负而已
31楼
2023-01-29 21:24:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
2x18年12月1日，甲公司与丙公司签订销售合同。合同规定，甲公司向丙公司销售200件A产品，每件的销售价格为20万元。每件A产品的成本为15万元。同时合同约定甲公司应于2x19年4月30日以每件25万元的价格购回A产品。当日，甲公司开出增值税专用发票，注明增值税额为520万元，款项已收存银行。至2x18 年12月31日，A产品尚未发出。税法上对于售后回购一 般作为两个环节处理即销售和购回分别处理。甲公司的会计处理怎么做呢？
你好，需要计算做好了发给你
32楼
2023-01-29 21:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苗条的果汁 发表的提问：
2.甲企业自行研究、开发一项技术，截止2016年末发生研发支出共计2 000 000元，经测试完成了研究阶段，从2017年初开始进入开发阶段。2017 年发生研发支出300 000 元，符合开发支出的资本化条件，并取得增值税专用发票，税额未51000.2017 年6月30日该项研发工作结束，开发出一项非专利技术。 请完成甲企业相关会计处理。
你好，同学。 借 管理费用 200万 贷 研发支出-费用化支出 200万 借 研发支出-资本化支出 30万 应交税费 5.1万 贷 银行存款等 借 无形资产 30万 贷 研发支出-资本化支出 30万
33楼
2023-01-30 20:46:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 就是我 发表的提问：
图一、图二、图三的会计处理都是些什么意思？图一未取得增值税专用发票，为什么还有应交税费和待抵扣？图二、图三的会计处理为什么一个有应交税费，一个又没有？？？
图一是营改增后的会计处理。 图二营改增后如果取得专票是可以抵扣专票的，如果取得普票是这样处理。 图三应该是取得的专票一次抵扣的情况。 实务中需要结合实际情况进行分析。
34楼
2023-01-30 21:10:34
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就是我：回复方老师 图一说的是未取得增值税专用发票那它取得的是普通发票啊？普通发票不能抵扣要计入成本的啊？为什么这里可以抵扣？？？以及如何从公式中看出是营改增前和因改增后？？
2023-01-30 21:55:01
方老师：回复就是我图一说的是保险费未取得增值税专票，如果保险费取得专票也可以抵扣。 图里看不出，但营改增后有规定。 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 　　取得的不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等各种形式取得的不动产。 　　纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程。 　　房地产开发企业自行开发的房地产项目，融资租入的不动产，以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物，其进项税额不适用上述分2年抵扣的规定。 　　第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 　　不动产原值，是指取得不动产时的购置原价或作价。 　　上述分2年从销项税额中抵扣的购进货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。
2023-01-30 22:07:03
就是我：回复方老师 谢谢老师❤️
2023-01-30 22:21:55
方老师：回复就是我不客气，祝您学习愉快！
2023-01-30 22:39:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
购买原材料收到增值税普通发票的会计处理，和收到专票的会计处理是怎么样的？
您好 普通发票 借：原材料 贷：银行存款等 专用发票 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
35楼
2023-01-30 21:38:58
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寂寞的小白菜：回复bamboo老师 销售方开具增值税普通发票怎么做会计处理？
2023-01-30 22:03:59
bamboo老师：回复寂寞的小白菜借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-30 22:22:34
寂寞的小白菜：回复bamboo老师 那开具普票，销售方需要缴纳销项税，购买方不能抵扣进项税？
2023-01-30 22:40:45
bamboo老师：回复寂寞的小白菜是的 这样理解正确的
2023-01-30 22:57:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陈小卫 发表的提问：
一般纳税人收到个体工商户代开的增值税专用发票后的会计处理
你好 一般纳税人收到个体工商户代开的增值税专用发票，账务处理是 借：库存商品或原材料 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
36楼
2023-01-31 20:30:16
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 肖思琴 发表的提问：
老师，我公司9月份购买了开票系统，取得了增值税专用发票，10月份进行了认证，但是公司目前没有销项，也就是说没有收入，所以形成的进项无法抵扣，请问应该怎么做分录？之前问问题时，有的老师回答说10月不用做会计处理，等有了销项可以抵扣之后在进行会计处理；有的老师又说10月要进行会计处理。现在我也不知道到底是该怎么做，希望老师们给出确切答案
你自己想想10月进行会计处理，也只能在应交税金--应交增值税里的三级科目里转，意义不大，你想处理也行
37楼
2023-01-31 20:39:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 含蓄的胡萝卜 发表的提问：
练习】鹭江股份有限公司在2X18年10月12日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价10000元,增值税额为1300元,款项尚未收到,该批商品成本4000元,公司在销售时已知乙公司资金周转发生困难,但为了减少存货积压同时也为维持与乙公司长期的商业关系,公司仍将商品发往乙公司且办妥托收手续。假定公司销售该批商品的增值税纳税义务已经发生。2×18年12月5日,鹭江公司得知乙公司经营情况逐渐好转,乙公司承诺近期付款。2X18年12月16日收到款项,请做会计处理。
你好，同学。 借 应收账款 11300 贷 主营业务收入 10000 应交税费 1300 借 主营业务成本 4000 贷 库存商品 4000
38楼
2023-01-31 20:58:45
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含蓄的胡萝卜：回复陈诗晗老师 老师，这个题应该有三笔业务，最后一笔借贷是啥呀
2023-01-31 21:36:46
陈诗晗老师：回复含蓄的胡萝卜妥托 借 受托代理资产 贷 应收账款
2023-01-31 21:59:04
含蓄的胡萝卜：回复陈诗晗老师 感谢感谢
2023-01-31 22:22:42
陈诗晗老师：回复含蓄的胡萝卜不客气，祝你工作愉快
2023-01-31 22:44:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大力的网络 发表的提问：
在建工程取得的增值税专用发票如何做会计处理？工程还未完工
你好，借；在建工程，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
39楼
2023-01-31 21:11:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 香蕉机器猫 发表的提问：
2019年12月3日，甲公司采用支票结算方式向 乙公司销售A商品100件，价款为10万元，增值税 额为1.3万元，规定7天内可以无条件退货，已开 具增值税专用发票，乙公司已经取得该商品控制 权，该批商品总成本为6万元。甲公司根据以往经 验，估计退货率为6%。12月10日，购货方退回商 品5件，甲公司收到销售退回证明单，开具红字增 值税专用发票，以银行存款支付退货价款及相应 的增值税。请作出甲公司2019年12月3日、2019 年12月10日的会计处理。
你好，需要计算做好了发给你
40楼
2023-01-31 21:35:59
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暖暖老师：回复香蕉机器猫辛儿: 2019.12.3的会计分录 借应收账款11.3 贷主营业务收入9.4 预计负债0.6 应交税费-销项税额1.3 2020-06-24 16:53:04 借主营业务成本5.64 应收退货成本0.36 贷库存商品6 2020-06-24 16:53:36 借预计负债-0.1 贷主营业务收入0.1 2020-06-24 16:54:14 借主营业务成本0.06 贷应收退回成本0.06 2020-06-24 16:54:42 借银行存款10、735 贷应收账款10、735 2020-06-24 16:55:18
2023-01-31 22:05:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学堂用户izx2yv 发表的提问：
木月完工入库M产品一批，为推销该产品共发生支出568000元，其中电视广告费500000元，参加推介会的展览费60000元，专没销售机构人员薪酬8000元，全部款项以银行存款支付，取得增值税专用发票上注明的增值税税额33600元。用会计处理的是
你好 借：销售费用， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 应付职工薪酬 贷：银行存款 
41楼
2023-02-01 20:36:15
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
老师你好，我想请问一下我司购买设备700000，已付490000，货已到，要安装，对方也只开了490000的增值税专用发票，我该怎么做会计处理，进项税额该怎么处理
剩下的发票以后会开吗
42楼
2023-02-01 21:04:33
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超越平凡：回复李老师 会开的
2023-02-01 21:30:32
李老师：回复超越平凡那你按70万不含税的计入固定资产 然后抵扣进项按49万的 贷银行49万 差额挂应付账款 然后到票了 红字冲减一下 再重新按70万的入固定资产抵扣进项
2023-02-01 21:52:26
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 周鑫双 发表的提问：
增值税专用发票有纸质发票，增值税专用发票服务平台无信息，如何处理
同学，你们收到的发票在发票确认平台没有显示是吗
43楼
2023-02-01 21:12:58
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周鑫双：回复venus老师 是的，服务平台上没有显示
2023-02-01 21:33:41
venus老师：回复周鑫双那你看下对方给你开的票有没有问题，纳税识别号之类
2023-02-01 22:00:11
周鑫双：回复venus老师 这些信息都有，纸质发票上面都有显示
2023-02-01 22:26:21
venus老师：回复周鑫双我的意思是有没有错误，如果 没有错误是不会显示不了的，
2023-02-01 22:42:14
周鑫双：回复venus老师 刚全部核对过了，没有错误
2023-02-01 22:53:32
venus老师：回复周鑫双那你看对方开票日期和你的发票平台选择日期是否一致
2023-02-01 23:18:48
周鑫双：回复venus老师 是一致的，开票日期9月26日，平台选择日期从1.1-10.24，没找出问题在哪
2023-02-01 23:45:27
周鑫双：回复venus老师 我查到原因了，上个月纸质发票未到，平台上有信息，上月已经勾选过了，进项不够，当时还特别做了标记，可能国庆放了几天假给忘了，不好意思啊
2023-02-02 00:00:05
venus老师：回复周鑫双好的呢٩(♡㉨♡ )۶ 同学祝你生活愉快
2023-02-02 00:18:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
2018年12月1日，甲公司委托M公司代销一 批商品，共1000件， 售价为500万元，成本为400万元，商品已于当日发出。甲公司按销售收入的10%支付M公司手续费。2018年12月31日，甲公司收到M公司交来的代销清单，列明已出售商品600件，甲公司向M公司开具了增值税专用发票，款项尚未结清。求甲公司会计处理分录
你好 （1）发出商品时： 　　借：委托代销商品（成本价）　　　　　400万元 　　　　贷：库存商品（成本价）　　　　　　　 400万元 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款　　　　　　　　　　　（合计） 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 600*5000 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 600*5000*税率 　　借：主营业务成本　　　　　600*4000 　　　　贷：委托代销商品　　　　　600*4000 　　借：销售费用　　　　　　 600*5000*10% 　　　　贷：应收账款　　　　　　 600*5000*10%
44楼
2023-02-01 21:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
你好，我想请问一下我司购买设备700000，已付490000，货已到，要安装，对方也只开了490000的增值税专用发票，我该怎么做会计处理，进项税额该怎么处理，剩下的发票以后会开
您好！进项税额不用特地处理。计入进项税就可以了 借：在建工程49/1.17 应交税费-应交增值税（进项税额）49/1.17*0.17 贷： 银行存款49
45楼
2023-02-06 20:12:17
全部回复
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