首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
地方教育税附加会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
181楼
2023-04-24 19:02:59
全部回复
非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2023-04-24 19:17:35
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2023-04-24 19:35:11
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2023-04-24 20:00:17
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2023-04-24 20:11:15
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 微心情 发表的提问：
交了的城建税，教育费附加及地方教育费附加，怎么写分录
借 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加费 应交税费-应交地方教育附加费 贷银行存款
182楼
2023-04-25 17:23:37
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 请问 城建税 教育费附加 地方教育费附加 三个附加税从发生到银行存款扣款会计分录怎么做？谢谢
同学你好 计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 等 缴纳： 借：应交税费-应交城市维护建设税 等 贷：银行存款
183楼
2023-04-25 17:42:25
全部回复
I SEE：回复钟存老师 老师好！ 增值税从发生到银行存款扣款会计分录又是怎么做的呢？谢谢老师
2023-04-25 18:15:35
钟存老师：回复I SEE增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。
2023-04-25 18:29:17
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
地方教育附加的计征依据如何确认？
您好！地方教育附加的计征依据与教育费附加的规定一致。主要包括以下两个方面：一是纳税人实际缴纳的“三税”税额；二是生产企业出口货物实行免抵退办法的，经我市国税机关正式审核批准当期免抵的增值税税额应纳入地方教育附加的计征范围，计算缴纳地方教育附加。
184楼
2023-04-25 18:07:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 刘家大小姐 发表的提问：
建内账时计提地方教育附加的时候是836.01，银行实际扣税836.02，请问内账怎么处理多扣的一分钱，是不是补提地方教育费附加？具体怎么补提？如果不补提，银行账面的金额会比实际的金额多一分钱。
你好，补计提 借；税金及附加 贷；应交税费
185楼
2023-04-25 18:31:34
全部回复
刘家大小姐：回复邹老师 借：营业税金及附加 0.01 贷：应交税费-应交地方教育费附加 0.01 是这样吗？ 这个分录是等我这个月所有的凭证都做完，然后再做补提，再月末结转吗
2023-04-25 18:51:24
邹老师：回复刘家大小姐你好，是的，补做这个差额的分录
2023-04-25 19:20:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优美的小甜瓜 发表的提问：
老师好，请问，我公司申请代开专票时除交增值税外，城建税、教育费附加、地方教育附加减半征收并已经缴纳，我在月底提综合税时是按开票金额提还是按实际缴纳的综合税提？怎么做会计分录？谢谢
月底按你应该缴纳的计提，增值税不用计提，直接缴纳 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/地方教育
186楼
2023-04-25 18:59:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
是小企业会计准则，其中 税金及附加的科目下只有教育附加税，无地方教育附加，应交税费下也没有地方教育附加，是直接在税金及附加和应交税费的一级科目下添加二级科目地方教育及附加吗？还是将地方教育附加归在教育附加内？
你好，是可以的，可以是应交税费—教育附加费。
187楼
2023-04-26 17:49:59
全部回复
王灰灰：回复月月老师 不用单独增加地方教育附加也可以？增加的话也可以不？
2023-04-26 18:06:06
月月老师：回复王灰灰你好，需要再增加应交税费-地方教育附加费。
2023-04-26 18:34:46
王灰灰：回复月月老师 那税金及附加，科目下也加二级科目地方教育附加可以不呢？
2023-04-26 19:01:45
月月老师：回复王灰灰你好，税金及附加下可以不加二级科目。
2023-04-26 19:21:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ hui W 发表的提问：
办理了退抵税。 金额没有退入账户。而是以后月份抵掉。 例如教育费附加19.9 地方教育费附加5.3。 分录怎么做？
您好同学 借：应交税费-应交**税 贷：营业外收入 这样就好了
188楼
2023-04-26 18:04:55
全部回复
hui W：回复何江何老师 这个月我全部抵了已经。 这月全额抵扣分录怎么做
2023-04-26 18:31:30
何江何老师：回复hui W借：应交税费-未交增值 税 贷：应交税费-应交**税 这样就可以了同学
2023-04-26 18:59:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
2018年12月计提教育费100及地方教育费附加50，2019年1月扣款，后发现错误去国税退回，2019年3月时分录编写？
你好，冲减原来的计提分录
189楼
2023-04-26 18:32:30
全部回复
小辣椒：回复暖暖老师 请写分录，已经跨年。
2023-04-26 18:58:32
暖暖老师：回复小辣椒你以前的会计分录损益科目用以前年度损益调整代替
2023-04-26 19:23:25
小辣椒：回复暖暖老师 ？
2023-04-26 19:41:30
暖暖老师：回复小辣椒会计分录损益科目用以前年度损益调整代替
2023-04-26 19:56:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，教育费附加、地方教育附加减免 分录怎么写？
您好 减免的不需要写分录
190楼
2023-04-26 18:44:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，不超过10万元免征教育和地方教育附加，这10万指的是什么？
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）对月销售额10万元普票以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税免征教育和地方教育附加
191楼
2023-04-26 18:59:59
全部回复
海英：回复紫藤老师 老师，是指不含增值税的销售额
2023-04-26 19:11:04
紫藤老师：回复海英只要开的普票就可以的，不含税的
2023-04-26 19:25:14
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
老师，请问现在现在教育附加和地方教育附加是一个月没有10万是免征的吗？
是的，月销售不足10万，免
192楼
2023-05-03 19:45:52
全部回复
咸猫鱼：回复三宝老师 老师这个月收入不足10万，是以我这个月实际交的增值税吗？还是不含税销售额。
2023-05-03 20:12:30
三宝老师：回复咸猫鱼不含税销售额来计算是不是10万以内
2023-05-03 20:42:28
咸猫鱼：回复三宝老师 ？？？
2023-05-03 21:01:02
三宝老师：回复咸猫鱼老师这个月收入不足10万，是指不含税销售额
2023-05-03 21:19:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 原来你也在这里lj 发表的提问：
教育附加和地方教育附加是全免的吗
你好，如果免了增值税，教育附加和地方教育附加是全免的
193楼
2023-05-03 20:00:24
全部回复
原来你也在这里lj：回复紫藤老师 没有啊，开一个点的专票缴税了
2023-05-03 20:16:28
紫藤老师：回复原来你也在这里lj如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票和专票的免教育附加和地方教育附加
2023-05-03 20:44:52
原来你也在这里lj：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-05-03 20:55:32
原来你也在这里lj：回复紫藤老师 那水利基金呢
2023-05-03 21:21:08
紫藤老师：回复原来你也在这里lj月销售额10万元以下（含本数）的增值税，免征水利基金
2023-05-03 21:45:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
194楼
2023-05-03 20:14:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
这张教育附近，地方教育附加，为啥不叫税呢
你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人 。当期的营业收入是多少
195楼
2023-05-03 20:33:00
全部回复
????：回复meizi老师 小规模
2023-05-03 21:03:51
????：回复meizi老师 代开专票
2023-05-03 21:33:45
????：回复meizi老师 4854.37
2023-05-03 21:57:22
meizi老师：回复????你好 你们是月报还是季报 月报当月发生了多少营业收入 如果是季报的 季度发生了多少营业收入 。 才好判断
2023-05-03 22:16:21
????：回复meizi老师 代开就交啊
2023-05-03 22:35:45
????：回复meizi老师 代开的发票不是当场交的税吗
2023-05-03 22:58:24
????：回复meizi老师 还分什么季度？
2023-05-03 23:16:07
meizi老师：回复????你好 不是 如果你是月报的 只要你普票+专票合计不超过10万 那么你的普票的附加税都免的 ；而你专票的增值税不免；对应的城建税减半征收 ；教育费附加和地方教育费附加是免征的 。所以我才问你 申报期是怎么样 对应的金额是多少
2023-05-03 23:36:58
????：回复meizi老师 明白了，谢谢
2023-05-03 23:51:22
meizi老师：回复????不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-05-04 00:06:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料