首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
地方教育税附加会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张珣 发表的提问：
地方教育附加是2%还是1.5%
2%，看你当地税务局，新政策有减免
196楼
2023-05-04 18:07:28
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Amoze 发表的提问：
通信工程 在外地预交的2%增值税和地税 怎么做会计分录吗？这样做 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：库存现金/银行存款 OK吗？
你好！计入应交税费—已交税金
197楼
2023-05-04 18:35:15
全部回复
Amoze：回复晓海老师 国税和地税都计入应交税费—已交税金吗？在单位注册地缴纳地税的怎么处理？
2023-05-04 18:51:36
晓海老师：回复Amoze增值税
2023-05-04 19:16:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 洋洋得意 发表的提问：
老师，请问我企业是一般纳税人，购车时开的专票抵扣税额了，经过几个月的时间也提折旧了，现在把车卖了，增值税是按百分之三减按百分之二收的，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税也交了，我该怎么作会计分录？
您好 一般纳税人购入车辆抵扣了进项税额 要按现在的税率开具发票啊 不能按百分之三减按百分之二
198楼
2023-05-04 18:47:59
全部回复
洋洋得意：回复bamboo老师 老师，但是确实开出来了，按规定是不是往外卖车也得按百分之十三交增值税，要是按百分之十三作分录接下来一连串的分录该怎么作？交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人
2023-05-04 19:02:43
bamboo老师：回复洋洋得意自己在开票系统当然可以选择3%征收率的发票开具 但是这样选择是不正确的 抵扣了进项 往外卖车也得按百分之十三交增值税 一般纳税人按13%开具 您单位是一般纳税人还是小规模？ 交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人是谁写的？
2023-05-04 19:13:47
洋洋得意：回复bamboo老师 上税局交税税局写的，老师我们如果是小规模，这一系列的分录该怎么作？
2023-05-04 19:23:54
bamboo老师：回复洋洋得意借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
2023-05-04 19:52:27
洋洋得意：回复bamboo老师 老师，我交增值税，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，还有交这些税的分录？
2023-05-04 20:15:51
bamboo老师：回复洋洋得意借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-05-04 20:32:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在是扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
冲减多计提的教育费附加和地方教育费附加，缴纳城建税是借，应交税费～应交城建税，贷，银行存款
199楼
2023-05-07 19:42:03
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 我公司一般纳税人，没有计提多教育费附加和地方教育费附加是这样的销项额未达到50万， 减免教育费附加和地方教育费附加147.8元，扣缴城市维护建设税206.92元； 这笔扣款怎么做会计分录呀？ 如图如下：
2023-05-07 20:08:16
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个88.68，59.12没有计提吗，账面有没有任何体现
2023-05-07 20:31:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师您好，请问我家是一般人，因月销售额小于10万，在申报时疏忽，正常申报了教育费附加和地方教育费附加，现退回300元教育费附加和地方教育附加，应该怎么做分录呢？
借:银行存款 贷:税金及附加
200楼
2023-05-07 19:52:37
全部回复
友好的黄蜂：回复佟老师 老师，不需要走营业外收入，直接将税金及附加冲回就好了哈？
2023-05-07 20:16:06
佟老师：回复友好的黄蜂是的，直接冲减税金就可以了
2023-05-07 20:32:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ hui W 发表的提问：
办理了退抵税。 金额没有退入账户。而是以后月份抵掉。 例如教育费附加19.9 地方教育费附加5.3。 分录怎么做？
之前做了计提缴纳的吗 如果没有计提不需要做别的 做了计提需要红冲计提
201楼
2023-05-07 20:21:34
全部回复
hui W：回复郭老师 做了。 已经去税局办理过退抵税。
2023-05-07 20:38:01
郭老师：回复hui W红冲计提的就可以 应交税费借方余额表示多交
2023-05-07 20:54:32
hui W：回复郭老师 17年做的借税金及附加。贷 应交税费-教育费附加92.61 地方教育费附加61.74。 做红冲吗？那么我这个月已经全额抵扣了。 怎么做分录？
2023-05-07 21:20:01
郭老师：回复hui W你好，是的 借税金及附加负数贷应交税费负数 然后这个月抵扣了，你上月的计提在上月了吧
2023-05-07 21:46:43
hui W：回复郭老师 上月计提了。 缴纳税款的时候去税局办理了抵税。没有从银行扣款
2023-05-07 22:08:06
郭老师：回复hui W红冲计提的就可以 不缴纳不做账了
2023-05-07 22:32:47
hui W：回复郭老师 分录怎么做？
2023-05-07 23:02:40
郭老师：回复hui W借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-05-07 23:32:24
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019.7月计提附加税和印花税一起计提的，但是教育费附加和地方教育费附加提多了，2019年8月也多交了，2020年退税退到基本账户中，该怎么做账？会计分录分别是什么？？
您好，因为退的是2019年的税费，所以用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
202楼
2023-05-07 20:47:59
全部回复
岁禾：回复路老师 以前年度损益科目是资产里面的还是损益里面的的，账套里面没有，得自己加一个科目
2023-05-07 21:06:13
路老师：回复岁禾如果没有，直接记入 利润分配-未分配利润 科目就好
2023-05-07 21:36:09
岁禾：回复路老师 借：银行存款（教育费附加+地方教育费附加） 贷：利润分配-未分配利润（教育费附加+地方教育费附加）
2023-05-07 21:48:25
路老师：回复岁禾是的，摘要写清楚就好
2023-05-07 21:59:22
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
地方教育费附加上个月计提多了1元，导致期末余额多了1元，那分录怎么做？
您好，可用红字冲回即可。
203楼
2023-05-08 17:49:01
全部回复
要减肥的毛豆：回复咪老师 计提的借方税金及附加已经没余额了，能不能计入营业外收入？
2023-05-08 18:12:27
要减肥的毛豆：回复咪老师 上年底多计提的
2023-05-08 18:22:55
咪老师：回复要减肥的毛豆您好，计入营业外收入，会虚增利润，虽然金额不大，但是最好不要，如果不介意放在报表上不好看，可留着不动在下一次计提附加税的时候少计提1元即可。
2023-05-08 18:40:09
要减肥的毛豆：回复咪老师 哦哦，那我这个月少计提1元吧
2023-05-08 18:58:13
咪老师：回复要减肥的毛豆嗯嗯，好的，给个好评哈~
2023-05-08 19:26:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
计提地方教育费附加怎么写分录
借税金及附加 贷应交税费――教育费附加，地方教育费附加
204楼
2023-05-08 17:57:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 林烨 发表的提问：
现在教育费附加和地方教育费附加一个月10万以内可以免税的，那现在帐务怎么处理，分录怎么做
您好，计提后减免，借：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 贷：营业外收入
205楼
2023-05-08 18:23:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柒柒爱吃鱼 发表的提问：
本来申报缴纳了7月—9月的教育费附加和地方教育费附加的税款然后10月份又出新政策退回来了分录应该怎么做
你好 退回来了 做支付的相反分录 冲掉即可
206楼
2023-05-08 18:35:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ everyday 发表的提问：
上个月多交了教育费附加和地方教育费附加，国税退款了，这个分录怎么写
冲减税金及附加科目
207楼
2023-05-09 17:17:20
全部回复
everyday：回复文文老师 那个应交税费不用冲减是吧
2023-05-09 17:35:58
文文老师：回复everyday可以不用冲减应交税费
2023-05-09 17:49:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Let it go 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育附加，都是计入“应交税费” 科目？还是要把教育费附加、地方教育附加计入“其他应交款”？
你好，城建税、教育费附加、地方教育附加，都是计入“应交税费” 科目 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
208楼
2023-05-09 17:36:04
全部回复
Let it go：回复立红老师 好的，另外，服务行业15%加计抵减进项税那个政策，15%的税额可以计入“应交税费—应交增值税（减免税额）吗？
2023-05-09 18:02:16
立红老师：回复Let it go你好， 平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2023-05-09 18:18:14
Let it go：回复立红老师 好的
2023-05-09 18:32:40
立红老师：回复Let it go你好，祝您学习愉快！
2023-05-09 18:54:50
Let it go：回复立红老师 其他收益这个科目要自己增加吗？加到哪里合适？
2023-05-09 19:06:14
立红老师：回复Let it go你好，如果您的账套里没有其他收益，可以计入营业外收入
2023-05-09 19:20:39
Let it go：回复立红老师 好的
2023-05-09 19:37:17
立红老师：回复Let it go祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-05-09 19:54:36
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 纯净 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加怎么做分录
你已经计提了吗？计提了冲减原来的税金及附加，没计提过的话就不做账
209楼
2023-05-09 17:59:41
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 本月公司交税情况 增值税应交260万，进项税抵扣后实交193万 城建税：18.2万 教育费附加：7.8万 地方教育费附加：3.9万 这些税款银行从公司对公账户扣的，请问会计分录怎么做？谢谢
你好 借，应交税费——未交增值税193 借，应交税费——应城建税18.2 借，应交税费——应交教育费附加7.8 借，应交税费——应交地方教育附加3.9 贷，银行存款 222.9
210楼
2023-05-09 18:18:36
全部回复
I SEE：回复立红老师 老师好！应交税费—未交增值税193万是通过这个会计分录结转的吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税260 万 代：应交税费-应交增值税-进项税额67万 代：应交税费-未交增值税193万
2023-05-09 18:42:36
立红老师：回复I SEE你好 借：应交税费——应增（销）260 贷：应交税费——应增（进）67 贷，应交税费——应增（转出未交增值税）193 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 193 贷：应交税费——未交增值税193
2023-05-09 19:09:34
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料