首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
地方教育税附加会计分录
分享
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 彩虹的微笑 发表的提问：
老师你好，请问下真账实操金马商贸正常营业期中业务6.2中的会计分录是不是错了，他为什么要把教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金全部计入应交税费这里？教育费附加不是应该计入其他应交款里吗？印花税不是应该计入财务费用吗？水利基金计入费用科目行不行？
这是缴税分录，借应交税费贷银行存款。
136楼
2023-03-27 19:40:34
全部回复
彩虹的微笑：回复赵老师 老师，你的回答感觉像没说，我知道是缴税，我的问题是不是没说明白，计提教育费附加难道也是计入应交税费吗？印花税也是计入应交税费吗？那么请问印花税的计提计入什么科目？你这样回答是不是太笼统了？
2023-03-27 20:25:56
赵老师：回复彩虹的微笑计提税费分录 借：营业税金及附加-城建税/教育费附加 管理费用-印花税 贷：应交税费-应交城税/教育费附加/印花税
2023-03-27 20:50:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永不言弃 发表的提问：
老师：您好！我上次问您的问题：就是我四月份收入不到10万，按说这两项税减免，但是我四月计提了教育费附加及地方教育费附加，五月份申报并缴纳了这两项税款，六月份时给退回了，会计分录怎么做？您的解结果是：借：银行存款，贷：应交税费教育费附加、地方教育费附加（我同事说我这样做不对，应将这里改为红字，）麻烦老师您再给看看，她的说法对吗？
你好，你应交税费用红字也是可以的，从某种意义上说，用红字更规范，但是结果是一样的
137楼
2023-03-27 19:56:00
全部回复
永不言弃：回复徐阿富老师 哦哦哦！谢谢老师！
2023-03-27 20:21:10
徐阿富老师：回复永不言弃不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-03-27 20:31:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
请问如果是在这标准之内就不用交教育附加税和地方教育附加税吗？
是的 不用交教育附加税和地方教育附加税
138楼
2023-03-27 20:13:13
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
139楼
2023-03-27 20:26:59
全部回复
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-03-27 20:49:35
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-27 21:05:42
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-27 21:30:30
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-03-27 21:45:26
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-03-27 22:12:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ SACHIKOoo 发表的提问：
缴纳企业所得税，教育费附加，地方教育附加，怎么做分录
计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 计提 税金及附加 贷 应交税费-教育附加/地方教育附加 缴纳 借 应交税费-教育附加/地方教育附加 贷 银行存款
140楼
2023-03-28 18:57:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 醉熏的项链 发表的提问：
8月的账已经结了，我发现计提的地方教育附加多计提了，对8月账有影响吗？
你好，有影响，会大致利润减少，应交税费增加
141楼
2023-03-28 19:20:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
提应交增殖税附加，借应交税费/应交增殖税附加349.52，贷应交税费/应交城建税203.89，贷应交税费/应交教育附加税87.38，贷应交税费/应交地方教育附加税58.25，会计分录是这样吗？
你好，借方税税金及附加，而不是应交税费
142楼
2023-03-28 19:30:03
全部回复
闪闪的歌曲：回复邹老师 老师预提社保下月扣款是不是，借应付职工薪酬/企业交社保24189.26，借应付职工薪酬/个人交社保，贷其他应付款/社保33338.75
2023-03-28 19:49:13
闪闪的歌曲：回复邹老师 邹老师会计分录是这样做吗？
2023-03-28 20:13:08
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，借方通常是损益类科目
2023-03-28 20:33:13
闪闪的歌曲：回复邹老师 借管理费用/企业交社保，借管理费用/代扣个人交社保，贷其他应付款/社保，是这样吗？
2023-03-28 20:48:30
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，贷方企业部分计入应付职工薪酬核算
2023-03-28 21:02:52
闪闪的歌曲：回复邹老师 借管理费用/企业交社保，借管理费用/代扣个人交社保，贷应付职工薪酬/企业交社保，贷其他应付款/代扣个人交社保，是这样吗？邹老师
2023-03-28 21:13:50
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，是的
2023-03-28 21:26:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
143楼
2023-03-28 19:38:39
全部回复
细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-03-28 19:56:54
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-03-28 20:18:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师，教育附加和地方教育附加上月没有计提，这月缴纳的时候要怎么做分录
您好！您先要补充计提，然后再缴纳。
144楼
2023-03-28 19:59:59
全部回复
花脸猫：回复宋生老师 老师，那是6月份的了，我现在11月份来做要怎么做，凭证上和报表上就走着没计提的部分
2023-03-28 20:12:02
宋生老师：回复花脸猫您好！要先计提才能支付的。您要补充计提。借：营业税及附加 贷：应交税费-应交教育费附加。 然后支付 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款等
2023-03-28 20:41:19
花脸猫：回复宋生老师 那我是要冲销之前的凭证，在做吗
2023-03-28 21:00:12
宋生老师：回复花脸猫您好！不是冲减，是补充记录。
2023-03-28 21:11:03
花脸猫：回复宋生老师 老师，补充记录计提后，在支付一次不就重复支付了吗？
2023-03-28 21:34:26
宋生老师：回复花脸猫您好！不会啊。你只缴纳一次，只做一次缴纳的分录啊。计提的是计提的，缴纳是缴纳的。
2023-03-28 21:46:06
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
教育附加、地方教育附加、城市维护建设税缴纳税怎么写分录
你好，缴纳分录，借应交税费-应交教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷银行存款。计提分录借税金及附加-教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷应交税费-教育费附加，地方教育费附加，城建税。
145楼
2023-03-29 20:15:13
全部回复
布丁：回复牛老师 可以不计提，缴纳时直接做分录？
2023-03-29 20:39:01
牛老师：回复布丁附加税，一般都是当月计提，次月纳税申报时缴纳。当然如果直接缴纳计入成本也是可以的，就是没那么规范。
2023-03-29 20:52:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师，银行扣地方教育附加，教育附加，城建税分录怎么写
借，应交税费～应交城建税，教育费附加，地方教育费附加，贷，银行存款
146楼
2023-03-29 20:32:23
全部回复
草莓声明：回复辜老师 那银行扣增值税分录呢？
2023-03-29 20:43:59
辜老师：回复草莓声明借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
2023-03-29 21:07:31
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 七个半柠檬 发表的提问：
老师好，上月计提了城建税，教育附加费，地方教育附加费，这个月银行扣税免了教育费和地方教育费如何做分录?走平账?
把计提的城建税，教育附加费，地方教育附加费冲红就行了。
147楼
2023-03-29 20:47:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
计提的城建税，教育、地方教育费附加，残保金，工会经费，社保的分录怎么写
借：税金及附加 管理费用-社保，残保金 ，工会经费 贷：应交税费-城建税，教育，地方教育税附加 其他应付款-残保金 应付职工薪酬-工金经费
148楼
2023-03-29 20:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 抬首挺胸 菇凉你就是女王 发表的提问：
计提本月地方教育附加后报表就不平了。咋回事呢？
你结转损益吗，这个计提这个月末结转损益吗。
149楼
2023-04-09 21:04:20
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
一般纳税人：收入10万以下不交教育附加和地方教育附加，计提时应正常计提还是直接只计提城建税？ 如果正常计提，交税时教育附加和地方教育附加这个分录如何写？谢谢
学员你好，减免的话可以不计提的
150楼
2023-04-09 21:20:43
全部回复
娜娜：回复悠然老师01 如果计提交费时如何做分录。谢谢
2023-04-09 21:35:55
悠然老师01：回复娜娜正常计提，交的时候免税，分录 借:应交税费 贷:其他收益/没有这个科目营业外收入
2023-04-09 21:56:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料