你好，减免了就不需要做相应的计提分录了

你好 可以直接不做的

借：应收账款25200，贷：主营业务收入24466.02，应交税费-应交增值税-销项税733.98 计提税金时，借:主营业务税金及附加88.08，贷：应交税费-应交城建51.38，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，交税时，借：应交税费-应交城建25.69，贷：银行存款25.69，减免时：借：应交税费-应交城建25.69，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，贷：营业外收入-减免税收入：62.39

你好 借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，水利建设专项收入， 应付职工薪酬——残保金 以前年度损益调整（印花税） 营业外支出（滞纳金） 贷；库存现金

你好，城建税、教育附加费的计征基数是当期应缴纳的增值税和消费税合计（一般企业都没有消费税）

现在做借银行贷应交税费，借应交税费贷营业外收入

地方教育费附加 按照增值税和消费税合计的2%缴纳 是要交的 当然 对于月销售收入10万元以下的一般纳税人 是不用交教育费附加和地方教育费附加的

你好 借银行存款贷应交税费 借税金及附加 负数 贷应交税费 负数 对应的明细自己加下就行了

同学 你好 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税额——地方教育费附加 贷:银行存款