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地方教育税附加会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人2018年多交了教育费附加和地方教育费附加，2019年税局退回多交的税费，那么这个退回来的税费会计分录怎么做？
你好，你之前不是做的，借税金及附加，贷应交税费，冲回做借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷 利润分配未分配利润。 或者直接借银行存款 贷利润分配未分配利润
211楼
2023-05-09 18:32:59
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翠竹林：回复蝴蝶老师 我是这样做的，但现在资产负债表这个月未分配利润年初余额加上利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润期末余额，怎么办？
2023-05-09 18:53:28
翠竹林：回复蝴蝶老师 那这个以前年度损益调整的未分配利润怎么申报交税？
2023-05-09 19:18:40
蝴蝶老师：回复翠竹林你好，不用申报缴税，需要调整下资产负债表计算公式，将资产负债表期初利润分配金额调增，找你们软件售后
2023-05-09 19:31:43
翠竹林：回复蝴蝶老师 @宣城-竹林-38101 本期发生的以前年度损益调整，就会造成资产负债表发生额与利润表不一致，旧会计制度的利润表是有以前年度损益调整的项目，这两个值就是一致的，新会计准则取消了利润表这一项目的体现，就会有差异，系统报表的公式就是按最新的编制公式来的。本来利润表和资产负债表之间勾稽就是用所有者权益变动表连接的。所以可以编制所有者权益变动表进行解释。
2023-05-09 19:53:31
翠竹林：回复蝴蝶老师 这是快账客服回的
2023-05-09 20:14:18
蝴蝶老师：回复翠竹林你好，可以的，有差异可以在在所有者权益变动表体现
2023-05-09 20:25:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，税金及附加的城市教育附加及地方教育附加税金要要计提吗？如何处理分录？谢谢
你好需要计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城市教育附加 -应交地方教育附加
212楼
2023-05-10 17:56:44
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缥缈的小猫咪：回复暖暖老师 是每个季度计提一次吗
2023-05-10 18:16:31
暖暖老师：回复缥缈的小猫咪季度申报的季度 计提，月报就按月计提
2023-05-10 18:35:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 大大 发表的提问：
老师，教育费附加是40.22 地方教育附加是26.81 但是税务局收了我们教育费附加40.22 地方教育附加26.82，多收了一分钱，又给退了回来67.04 然后又 扣掉教育费附加40.22 地方教育附加是26.81 这怎么做分录，想了半天了在这？
同学你好 原分录负数红冲一半就可以了
213楼
2023-05-10 18:18:56
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大大：回复朴老师 老师我是按67.03计提，还是按67.04计提
2023-05-10 18:48:23
朴老师：回复大大同学你好 这个按照67.04来
2023-05-10 19:08:51
大大：回复朴老师 老师，我就只会写到这，接下来的我不会了
2023-05-10 19:24:12
朴老师：回复大大同学你好 原分录负数红冲就可以 、
2023-05-10 19:51:13
大大：回复朴老师 老师， 不会写
2023-05-10 20:15:43
朴老师：回复大大同学你好 原分录是咋写的呢
2023-05-10 20:32:25
大大：回复朴老师 老师，我先交了67.03 过了两天银行就收到退回来的67.04 这个是代账公司做的账，没有计提教育费附加和地方教育费附加 后来给我打电话让我去交这两个附加税
2023-05-10 20:45:56
大大：回复朴老师 老师，我说上传力图片，怎么也传不上去了
2023-05-10 21:15:19
朴老师：回复大大同学你好 那就先原分录负数红冲 然后再做交附加税的分录
2023-05-10 21:30:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 乐乐妈 发表的提问：
今年1月份计提了城建税 教育费附加 地方教育费附加。税务局系统也将税金当月扣款了。实际上月销售金额不超过10万元 这3部分能减免。接到税务局电话会帮忙退税。到时候银行账户会收到退的税。请问老师我的会计分录如何做平呢？1月份计提也结转损益了
你好，同学。 借 银行存款 贷 营业外收入 可以这样处理
214楼
2023-05-10 18:32:59
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乐乐妈：回复陈诗晗老师 之前当月计提以及实际交税。不需要调整分录吗？ 现在只要做退税的这笔吗？
2023-05-10 18:49:59
陈诗晗老师：回复乐乐妈不用的，你直接在收到时计营业外收入处理。
2023-05-10 19:03:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 退回的是本年教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
215楼
2023-05-21 19:39:42
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善＆忘：回复邹老师 老师！摘要应该是什么？
2023-05-21 20:13:28
邹老师：回复善＆忘你好 退回税款，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 冲销计提附加税，借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
2023-05-21 20:27:29
善＆忘：回复邹老师 好的，谢谢老师！我还可以请教您问题吗。
2023-05-21 20:38:50
邹老师：回复善＆忘你好，还有什么疑问吗
2023-05-21 20:55:20
善＆忘：回复邹老师 老师！我想请教下金税盘年费的会计分录，可以全额抵扣，但是我们没有业务，当然也没销项无需抵扣，那会计分录应该怎么做？申报表又怎么填写呢？
2023-05-21 21:10:12
邹老师：回复善＆忘你好 借；管理费用，贷银行存款等科目 在增值税减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣填写年费金额，本期实际抵扣0，期末余额填写年费金额
2023-05-21 21:38:58
善＆忘：回复邹老师 老师！没抵扣，所以不用做其他分录是吧？？那抵扣的时候怎么办？？
2023-05-21 21:57:24
邹老师：回复善＆忘你好，是的 抵扣的时候做这个分录 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-05-21 22:11:07
善＆忘：回复邹老师 老师，要是一直没业务，不抵扣怎么办？
2023-05-21 22:38:33
邹老师：回复善＆忘你好，不抵扣就做费用分录，不用做抵扣分录就是了
2023-05-21 22:57:49
善＆忘：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-05-21 23:22:53
邹老师：回复善＆忘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-21 23:37:01
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
发票167580元，交了增值税4000元，教育费附加147元，地方教育费附加98元，价调基金163元，这样要怎样做会计分录？税金以现金支付
借：应交税费---应交增值税 ---应交教育费附加 ---应交地方教育费附加 ---应交价调基金 贷：库存现金
216楼
2023-05-21 20:03:05
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 哭泣的鼠标 发表的提问：
退回去年的教育费附加、地方教育费附加怎么做分录
借：应交税费-教育费附加 红字 -地方教育费附加 红字 借：银行存款
217楼
2023-05-21 20:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ mu红 发表的提问：
请问计提附加费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）这三笔附加费的分录怎么做的？
借税金及附加 贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
218楼
2023-05-22 16:52:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 田 发表的提问：
已交纳增值税，城建，教育附加，地方教育附加的分录怎么做呢
借：应交税费贷：银行存款
219楼
2023-05-22 17:14:44
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
城建税计算方法和月末会计分录，营改增企业除了交城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有文化事业建设税吗？
你好，城建税是实际交的增值税的7%,借：营业税金及附加 贷：应交税费~城建税，广告业就要交建设税
220楼
2023-05-22 17:26:15
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阳阳2014：回复吴月柳 电商企业要交吗？印花税是不是每个月都交
2023-05-22 18:00:39
吴月柳：回复阳阳2014电商不用，是的
2023-05-22 18:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
教育附加，地方教育附加，城市维护建设费这三个计提的分录如何做
借；税金及附加 贷；应交税费——教育附加，地方教育附加，城市维护建设费
221楼
2023-05-22 17:40:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”，应该怎么计算及分录？
您好！借税金及附加，贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的
222楼
2023-05-22 18:08:59
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陈洋：回复宋生老师 我是想问，两项是分着记录吧，如： 借：税金及附加， 贷：应交税费－应交教育费附加（3%） 应交税费－应交地方教育费附加（1%） 请您看一下分录和比率都对吗？
2023-05-22 18:49:03
宋生老师：回复陈洋您好！教育费附加是对的，地方这个每个地方税率不同
2023-05-22 19:09:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 何群 发表的提问：
城建税，教育费附加及地方教育费附加，水利基金怎么做分录?
您好 城建税，教育费附加及地方教育费附加 水利基金 计入税金及附加科目
223楼
2023-05-23 16:50:34
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何群：回复bamboo老师 百度上查计入应交税费，只有水利基金计入税金及附
2023-05-23 17:09:30
bamboo老师：回复何群借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应届生税费——水利基金
2023-05-23 17:34:10
何群：回复bamboo老师 作账财务软件里只有应交
2023-05-23 17:44:55
何群：回复bamboo老师 好的，谢谢您老师
2023-05-23 18:00:21
bamboo老师：回复何群不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-05-23 18:21:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
老师好，请问6月份申报教育与地方教育费附加税，月销售额不超过10万元，但4-6月累计销售额超过30万元，那我申报6月教育附加与地方教育附加费免征吗
你好，你单位教育费附加与地方教育费附加是按月还是按季度申报的呢？
224楼
2023-05-23 17:17:17
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蓝萤月下：回复邹老师 按月申报的
2023-05-23 17:45:42
邹老师：回复蓝萤月下你好，教育费附加与地方教育费附加是按月申报的，那月度收入低于10万，是可以免征教育费附加与地方教育费附加的
2023-05-23 18:14:31
蓝萤月下：回复邹老师 噢。好的。老师帮我看下，申报残保金对不对
2023-05-23 18:36:13
蓝萤月下：回复邹老师 图片发不出
2023-05-23 18:54:30
蓝萤月下：回复邹老师 老师，请问上面的那张填得对吗
2023-05-23 19:08:28
邹老师：回复蓝萤月下你好，需要知道单位职工人数，安排残疾人情况，工资总额信息，才知道你申报的数据是否正确的
2023-05-23 19:24:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
老师，城建税、教育费附加、地方教育费、及水利基金都可以算税金及附加吗，缴纳时会计分录怎么做
你好，是的，都是附加税 借应交交税费-附加税 贷银行存款
225楼
2023-05-23 17:46:42
全部回复
阿娇：回复暖暖老师 计提的分录怎么做
2023-05-23 17:58:48
暖暖老师：回复阿娇借税金及附加 贷应交税费-附加税
2023-05-23 18:24:45
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