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地方教育税附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模纳税人税局代开增 值税发票，同时代扣了附加费和地方教育费附加，怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税 贷银行 借应交税费-城建税/地方教育费附加贷银行存款。
256楼
2023-06-19 16:25:53
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苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
房地产项目教育附加5000城市维护建设税4000地方教育附加2000怎么做分录
你好！教育费附加怎么交的比城建税还多？
257楼
2023-06-19 16:39:05
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
城建、教育附加、地方教育附加是按什么基数来交税的
城建、教育附加、地方教育附加是按应交的增值税和消费税之和
258楼
2023-06-19 17:09:02
全部回复
辉辉：回复紫藤老师 消费税是哪一些 如果免征的话需要需要在申报表上面填写数字吗？
2023-06-19 17:29:50
紫藤老师：回复辉辉现行消费税的征收范围主要包括:烟，酒，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，摩托车，小汽车，电池，涂料等税目，消费税不会免征
2023-06-19 17:46:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
老师，请问这税一正一负是什么意思呀？是不是不用交这教育和地方教育附加呀？
您好，一正一负的意思就是冲销了，这个情况应该是之前缴纳的教育费附加给退还了。
259楼
2023-06-19 17:23:58
全部回复
,,,,,,,,,,,,：回复张艳老师 老师，请问是**上扫码缴款的，是会退回到**上吗？
2023-06-19 17:47:56
,,,,,,,,,,,,：回复张艳老师 老师，我是代理记账 的，客户说要电子账套，我们公司自己买的软件，这要账套怎么给呀？
2023-06-19 18:14:54
张艳老师：回复,,,,,,,,,,,,请问是**上扫码缴款的，是会退回到**上吗？--抱歉，这个真不清楚了，不知道您当地税局是如何退款的。 我是代理记账 的，客户说要电子账套，我们公司自己买的软件，这要账套怎么给呀？--可以将账套信息导出，拷贝给对方客户。
2023-06-19 18:40:09
,,,,,,,,,,,,：回复张艳老师 老师，请问客户要账套给审计人员看，要出审计报告。请问审计报告一般是哪个部门要看的呀？
2023-06-19 18:55:46
张艳老师：回复,,,,,,,,,,,,审计报告一般就是给公司财务部看的。
2023-06-19 19:16:04
,,,,,,,,,,,,：回复张艳老师 老师，我是代理记账的，现客户要我给账本的账套给审计人员看，出审计报告。请问这审计报告的作用是？意思是：账是代理记账公司做的，让审计人员查查账，给个报告给到公司的财务部是吗？
2023-06-19 19:42:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小语 发表的提问：
计提城市维护建设税，教育费附加。地方教育费附加，水利建设基金，怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费
260楼
2023-06-20 16:08:41
全部回复
小语：回复邹老师 水利建设基金了
2023-06-20 16:30:55
邹老师：回复小语你好，也是一样的
2023-06-20 16:59:12
小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？
2023-06-20 17:09:26
邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了
2023-06-20 17:25:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哆芭 发表的提问：
计提了教育附加费和地方教育附加，但实际是免交了，怎么做分录，摘要怎么写
借：应交税费贷：营业外收入
261楼
2023-06-20 16:18:55
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哆芭：回复袁老师 @袁老师:企业所得税要计入利润总额的吧
2023-06-20 16:40:02
哆芭：回复袁老师 @袁老师:老师，再请问酒店前期的装修及材料款因为没有发票一直挂在预付账款上，我现在想先把它做到费用，后期让老板补票，怎么做分录
2023-06-20 16:59:24
袁老师：回复哆芭是的
2023-06-20 17:09:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绝望的生鱼片 发表的提问：
报税时自动弹出了，教育附加和地方教育附加免征税。这个要怎么做会计分录呢？小微企业的一般纳税人。
转营业外收入就可以。
262楼
2023-06-20 16:48:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梦 发表的提问：
你好，老师，我三月份的时候多交了教育费附加和地方教育费附加等，上个月退费了，我该怎么做分录，谢谢
借：银行存款 贷：应交税费--应交教育费附加等 借：应交税费--应交教育费附加等 贷：税金及附加
263楼
2023-06-20 17:14:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ hui W 发表的提问：
办理了退抵税，用于以后月份抵掉。地方教育费附加61.74。教育费附加92.61。怎么做分录？
你好同学 借：应交税费-应交地方教育费附加61.74 应交税费-教育费附加92.61 贷：营业外收入 61.74+95.61
264楼
2023-06-21 16:39:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，我们公司这个月教育费附加和地方教育费附加上个月已经计提了，这个月根据政策免征了，我应该怎么做分录呢，计提的时候和免征的时候应该做什么分录，谢谢老师
你好 借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入 计提 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等
265楼
2023-06-21 16:49:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 她 发表的提问：
教育费附加，地方教育费附加。城建税印花税，新准则下会计科目？
借；税金及附加 贷；应交税费
266楼
2023-06-21 17:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
地方教育费附加是要交税，计提是怎么做分录呢
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加。
267楼
2023-06-22 16:27:28
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2463024587：回复宋生老师 老师，损益类营业税金及附加还有子科目的这对吗
2023-06-22 16:53:06
宋生老师：回复2463024587你好！可以的，这样没问题。
2023-06-22 17:13:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 见性 发表的提问：
你好老师！10万元以下的收入免交教育费附加和地方教育费附加，需要怎样做分录呢？
你好，不需要计提
268楼
2023-06-22 16:35:30
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hui W 发表的提问：
月末需要计提地税相关税金吗？我公司地税有教育费附加。 地方教育费附加。 城建税。 个税。 印花税。 工会经费。 如果要怎么做分录？下月缴纳怎么做分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育税附加、地方教育税附加、印花税 贷：其他应付款-工会经费 缴纳，借：应交税费-明细
269楼
2023-06-22 16:42:31
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hui W：回复吴月柳 工会经费有入管理费用的，什么时候入管理费用？什么时候入其他应付款？ 工会经费和印花税月末需要计提吗 ？怎么做分录？
2023-06-22 17:21:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娅 发表的提问：
减免的地方教育费附加和水利建设基金如何做分录了
借方应交税费 贷方营业外收入-政府补助
270楼
2023-06-22 17:11:59
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娅：回复meizi老师 那用不用计提
2023-06-22 17:33:37
娅：回复meizi老师 应该先计提了吧
2023-06-22 17:49:11
meizi老师：回复娅你好 如果增值税不交 附加税等不交 就不做计提 如果增值税要交 附加税和水利基金免征的时候需要做计提再转营业外收入 需要先计提再转
2023-06-22 18:14:30
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