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地方教育税附加会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小丽 发表的提问：
老师，公司退回来的教育费附加和地方教育费附加怎么做分录？
您好 做计提跟缴纳时候相同的红字分录
271楼
2023-06-23 16:26:55
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小丽：回复bamboo老师 不是计入营业外收入吗？
2023-06-23 16:44:39
bamboo老师：回复小丽一般可以冲减当期计提的 您要计入营业外收入也可以 最终是一样的
2023-06-23 17:10:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ hui W 发表的提问：
办理了退抵税，用于以后月份抵掉。地方教育费附加61.74。教育费附加92.61。怎么做分录？
借其他应收款 贷应交税费～
272楼
2023-06-23 16:45:05
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hui W：回复暖暖老师 这个月抵了。 怎么做分录
2023-06-23 17:10:55
暖暖老师：回复hui W借应交税费～带其他应收款
2023-06-23 17:38:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，1、当期的销项都用进项抵扣了，增值税附征还用交吗？附征是不是按当月实际缴纳的增值税计算缴纳的？2、还有月不超过10万能免哪些附征？城建，教育费附加，地方教育费附加都免吗？实际账务处理是什么？先计提，后做入营业外收入吗？麻烦会计分录，谢谢！
你好 1，进项超过销项，不需要缴纳增值税，以实际缴纳的增值税，消费税计算附加税 2，免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要做计提，也不需要做结转分录
273楼
2023-06-23 17:08:59
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坐看云起：回复邹老师 老师，一般纳税人房产税是按季还是按月申报缴纳？需不需要计提，麻烦分录，谢谢老师！
2023-06-23 17:23:33
邹老师：回复坐看云起你好，通常是按季度 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税
2023-06-23 17:44:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，就按29万元计算，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？
你好 你是按月报税的 附加税=缴纳的增值税*6% 印花税需要看你开的啥业务的 借税金及附加贷应交税费附加税 借应交税费附加税贷银行存款 印花税借税金及附加贷银行存款
274楼
2023-06-24 16:26:02
全部回复
不安的手链：回复郭老师 我们是按季度申报的，我们的企业税率是1%
2023-06-24 16:56:07
郭老师：回复不安的手链每个月29 一个季度也超了
2023-06-24 17:10:03
不安的手链：回复郭老师 我们这是季度29万
2023-06-24 17:37:24
郭老师：回复不安的手链只需要交专票的增值税就可以 增值税安专票的税额缴纳 城建税案缴纳的增值税*7%/2 地方教育教育附加不交 印花税还是按之前的算法
2023-06-24 18:01:23
不安的手链：回复郭老师 谢谢老师
2023-06-24 18:12:02
不安的手链：回复郭老师 就是不交的教育费附加和地方教育费附加用不用计提？计提后再转入营业外收入
2023-06-24 18:22:46
郭老师：回复不安的手链你好 不交不计提 交多少计提多少
2023-06-24 18:34:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 正直的小白菜 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不超过10万元，减免征收教育费附加 地方教育费附加 减半征收城建税如何做会计分录
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
275楼
2023-06-24 16:45:49
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的城建税，教育费附加，地方教育费附加这些附加税要做会计分录吗？
您好，这个不用编制，分录。
276楼
2023-06-24 16:56:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
277楼
2023-06-24 17:08:59
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-06-24 17:31:55
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-06-24 17:49:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，我想问下，计提附加税这个分录，为啥我们公司里的外账会计吧教育费附加和地方教育附加放到其他应交款里？
应该是通过应交税费核算处理。
278楼
2023-06-25 16:41:48
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晓：回复陈诗晗老师 老师，是不是外账和内账在分录上会有不同？
2023-06-25 17:05:32
陈诗晗老师：回复晓外账以发票为主，内账真实性为主。
2023-06-25 17:28:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，这个季度专用发票是10万元，普通发票是6万元，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？
您好 城建税根据专票缴纳的增值税减半征收 教育费附加 地方教育费附加免征 印花税根据专票跟普通发票金额计算缴纳 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 印花税不需要计提 直接缴纳的时候写分录 借；税金及附加-印花税 贷：银行存款
279楼
2023-06-25 16:47:44
全部回复
不安的手链：回复bamboo老师 那教育费附加、地方教育费附加免征还有做会计分录？那计提的会计分录是不是月末结转到营业外收入了？
2023-06-25 17:23:31
bamboo老师：回复不安的手链教育费附加、地方教育费附加免征不用计提
2023-06-25 17:52:43
不安的手链：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 18:05:54
bamboo老师：回复不安的手链不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-25 18:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 呆萌的黄蜂 发表的提问：
老师，公司计提的增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费、地税要怎么做分录呀？求老师解答！急用
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 管理费用——工会经费 贷；应交税费——企业所得税 应付职工薪酬——工会经费
280楼
2023-06-25 17:09:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我想问下民间非营利组织的教育费附加和地方教育费附加的计提的会计分录怎么做呢
你好 借 业务活动成本 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 月末结转的时候 借 非限定性净资产 贷 业务活动成本
281楼
2023-06-26 15:53:37
全部回复
千与千寻：回复meizi老师 业务活动成本二级选择啥
2023-06-26 16:22:57
meizi老师：回复千与千寻 你好     选择 自己添加二级科目就行了。  选择 -教育费附加     -地方教育费附加 
2023-06-26 16:39:37
千与千寻：回复meizi老师 印花税和城市维护建设税也是这么处理吗
2023-06-26 17:04:32
meizi老师：回复千与千寻 你好 是的  也这样来做账科目  
2023-06-26 17:31:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 忧心的小甜瓜 发表的提问：
老师好 我们收到两笔退税 是教育费和地方教育附加，问了别人说是要冲营业税金附加，我想知道这整个分录应该是怎么写的，月底要结转什么的吗
你好，是退回今年缴纳的 教育费附加和地方教育附加，还是之前年度缴纳的
282楼
2023-06-26 16:13:14
全部回复
忧心的小甜瓜：回复邹老师 是退的去年19年的
2023-06-26 16:25:10
邹老师：回复忧心的小甜瓜你好，退的去年缴纳的附加税，分录是 借；银行存款，贷；应交税费—— 教育费附加，地方教育附加 借；应交税费—— 教育费附加，地方教育附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-06-26 16:38:23
忧心的小甜瓜：回复邹老师 那什么情况下是要冲营业税金附加呢，今年的退税吗？
2023-06-26 16:56:44
邹老师：回复忧心的小甜瓜你好，退回今年缴纳的附加税，才冲销 营业税金及附加的
2023-06-26 17:15:43
忧心的小甜瓜：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-06-26 17:40:51
邹老师：回复忧心的小甜瓜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-26 18:01:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ *如月* 发表的提问：
这个月销售额没超过10万免教育费附加和地方教育费附加，怎么会计处理？需要做分录吗？
你好！可以不用计提，不用做分录
283楼
2023-06-26 16:36:14
全部回复
*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？
2023-06-26 16:54:42
*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？
2023-06-26 17:21:43
宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。
2023-06-26 17:50:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
284楼
2023-06-26 17:02:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 康芝丽 发表的提问：
老师，请问免征教育费附加，地方教育费附加分录怎么写？
你好！ 借：应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：营业外收入
285楼
2023-06-27 16:25:10
全部回复
康芝丽：回复蒋飞老师 老师，需要先计提吗？
2023-06-27 16:43:28
蒋飞老师：回复康芝丽需要的 借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2023-06-27 17:06:00
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