芳：回复海棠老师 但是工资表是我提供的，是不是查到，只会工资补税，跟会计没啥关系？

海棠老师：回复芳工资表的话，公司负责人负责

晶晶8505：回复肖老师 这么做完之后，五险一金会有影响吗？因为之前的工资表是按五险一金的基数做的

肖老师：回复晶晶8505五险一金也要对应的补做

霸气的小兔子：回复maize老师 就是财务公司的会计，这不从工资走吗

maize老师：回复霸气的小兔子这个是代账，不是全职，不能工资下面走，

霸气的小兔子：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复霸气的小兔子好的，我先回复别的学员呐。

冷傲的香烟：回复邹老师 不用红字冲销吗老师

邹老师：回复冷傲的香烟红字冲销与做相反分录结果是一样的

冷傲的香烟：回复邹老师 不好意思老师，我在咨询一下，如果发现不仅多计提了工资连相应的科目都出错了那该怎么办呢，怎么写会计分录呢

邹老师：回复冷傲的香烟冲销前面错误的分录 然后做出正确的分录

叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师

王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢

吴月柳：回复爱笑的流沙亲，这个算是工业企业，你可以报名来我们会计学堂学习啊，我们有专门辅导老师的哦

魁梧的帆布鞋：回复meizi老师 临时工要扣个税吗

meizi老师：回复魁梧的帆布鞋 你好。 是的。  要按劳务报酬所得来报个税  

魁梧的帆布鞋：回复meizi老师 需要计提工资吗

meizi老师：回复魁梧的帆布鞋  借管理费用-劳务费或者成本-劳务费贷银行存款 应交税费-应交个人所得税  ； 你看我一开始分录都给你写了。 你仔细看看回复  

学堂用户_ph789129：回复meizi老师 表格的话，有没有模版可以参照呢？

meizi老师：回复学堂用户_ph789129你好； 学堂的模板都是一般企业的； 你可以下载来参考下 ；  

学堂用户_ph789129：回复meizi老师 学堂的模版在哪里下载呢

meizi老师：回复学堂用户_ph789129https://www.acc5.com/search.php?word=%E8%87%AA%E5%8A%A8%26type=download_model 你好； 你可以 试试下载来参考下   

小小静：回复郭老师 对的，就是直接发工资，，做员工工资部分的时候，就借管理费，贷银行，做员工医社保是借其他应收款贷银行，但是这个其他应收款里就一直挂着员工医社保

郭老师：回复小小静代扣代缴的社保也是费用。

小小静：回复郭老师 可是做借管理费，带其他应付款，员工的医社保已经从工资里面扣了，这样的话其他应付款

郭老师：回复小小静你支付上去，借其他应付款贷银行存款，不是吗？

小小静：回复郭老师 比如工资实发工资1万，医社保200，我，没有计提，就是借管理费—工资1万，贷银行1万，那么医社保在做借管理费200，贷其他应付款200，支付是借其他应付款200，贷银行200，这样的话账上的钱就和实际卡里的钱对不上这个200了

郭老师：回复小小静那不对 1万包含了200吗 实际发下去1万 你们交社保还得出200

小小静：回复郭老师 1万工资是不包含200的，正常情况是应该计提工资，最后贷其他应付款，刚好账是平的，现在就是出现了没计提工资和医社保之类，实发工资1万，，公司交医社保500，其中员工部分200，做的时候就是公司部分借管理费医社保300，贷银行，这其中员工部分就不知道怎么出来好了，原先的账都是挂借其他应收款员工部分200，贷银行200，可是时间久了其他应收款就越挂越多，我接手是就已经挂了非常多，这说不通吧

郭老师：回复小小静借管理费用贷其他应收款

小小静：回复郭老师 那请问以前挂了很多，都没做管理费，贷其他应收款怎么办呢

郭老师：回复小小静这个月可以补做的

小小静：回复郭老师 都是跨年度的，不止一两个月

郭老师：回复小小静内 帐可以补做的

小小静：回复郭老师 好的，非常感谢

郭老师：回复小小静不用客气的，

琪琪：回复郭老师 平时做凭证的只有收入和支出的数它们的合计金额是不是业务活动表上的数额哪？

郭老师：回复琪琪业务表的取数看收入支出的发生额

朴老师：回复清梦～你好，请看图片，单位不都有模板吗？你用那个做就可以了

崔馨心：回复郭老师 个人负担部分，不应该是“其他应收款”

崔馨心：回复郭老师 吗？

郭老师：回复崔馨心都可以的，你工资先发下去，先扣除个人的记其他应付款 如果企业先给职工垫付，后发工资扣除的用其他应收款 根据你们实际情况自己选择就可以