弄花香满衣：回复宋生老师 制表人一定要是工资表里的人吗？

宋生老师：回复弄花香满衣你好！你可以请人帮你制表的。

弄花香满衣：回复宋生老师 制表人会计，审核人，老板可以吗 （老板在另外的公司已做工资表了，在这家没入工资表，可以签字审核人吗）

宋生老师：回复弄花香满衣你好！可以的。这个随便你的。

会计学堂辅导老师：回复老江老师 是呀，是一人一半的意思 老板就让个人和单位一人承担一半

老江老师：回复会计学堂辅导老师哦，后二个问题呢？实发工资怎么算的？

会计学堂辅导老师：回复老江老师 5000-379-147=4474 4474个税29.22

会计学堂辅导老师：回复老江老师 4474-29.22=4444.78

老江老师：回复会计学堂辅导老师借 管理费用等 5000 贷 应付职工薪酬 5000 借 应付职工薪酬 5000 贷 其他应付款-代扣社保医保 526 应交税费-个人所得税 29.22 银行存款 4444.78 计提社保 借 管理费用-社保 526 贷 应付职工薪酬-社保 526 交社保 借 应付职工薪酬-社保 526 其他应付款-代扣社保医保 526 贷 银行存款 1052

会计学堂辅导老师：回复老江老师 以前的会计没有把社医保个人这块入账

会计学堂辅导老师：回复老江老师 金税三期的个税系统里面也没有报 我是打算这次5月份工资中计提，然后报到个税系统里

老江老师：回复会计学堂辅导老师这块不入账，银行扣款后，他的分录是怎么做的呢

会计学堂辅导老师：回复老江老师 就直接写借管理费用-社医保，贷：银行存款

老江老师：回复会计学堂辅导老师哦，有点问题的，一人一半的，个人那部分没算

会计学堂辅导老师：回复老江老师 你看就这样的工资表，我如何做会计分录 问题是现在单位没有啥钱，社医保都是好几个月交一次的，而且以前会计没有做过分录，我现在一下也区分不了单位要承担多少 这个月就是这个工资表还没有做凭证，财务报表还没有出来，报税。

老江老师：回复会计学堂辅导老师分录也是一样的！ 计提是计提，支付归支付！ 搞不清前面的，可以测算一下（比例是固定的）。。。。

无聊的小蝴蝶：回复张艳老师 老师，因为这个没有发票，可以直接入费用吗

张艳老师：回复无聊的小蝴蝶如果超过500元的话，是需要取得代开的劳务费发票的。 如果没有发票，就只能做无票支出入账了，到所得税汇算清缴时，要做纳税调增处理。

无聊的小蝴蝶：回复张艳老师 无票支出入账的话可以和工资的账务处理一样吗，计提借:管理费用 贷:应付职工薪酬

张艳老师：回复无聊的小蝴蝶不可以的，这个兼职会计的工资是劳务费，不属于工资的。

kj_U031p4Y761Di：回复邹老师 我知道是没有必然联系的。你的意思是说，我们公司6月份的工资是通过私账走的，外帐就不用做账了，是吗？那个税已经代扣了，也不用给员工申报吗？另外，我们7月份的工资是通过公帐走的，计税基础还是在个人工资总额的70%的基础上计算代扣的个税，那给外帐的工资表要怎么做才合理呢？假如一名员工工资总额是6000元，社保259.63元，个税（6000*70%-259.63）*3%=13.29元，从公帐上发的工资是5727.08元（6000-259.63-13.29），目前我们公司是这么计算发放工资的。实际上正确的个税是（6000-259.63）*10%-105=119.31元，正确应发放的工资是5621.06元（6000-259.63-119.31），那两者的差额我该怎么在工资表中体现？ 请老师详细的回答，不要含糊，我目前急需要解决这个问题？

敏感的寒风：回复刘老师 如何做工资表？

刘老师：回复敏感的寒风能体现出来工资组成，实发数，应发数即可

金色物语：回复老江老师 老师，为什么是

金色物语：回复老江老师 制造费用，

金色物语：回复老江老师 计时的也是生产工人，计件的也是生产工人

老江老师：回复金色物语我是举例，列哪个费用科目，要看员工的归属（如是生产工人，列入生产成本，如是辅助工人，列入制造费用.....）

金色物语：回复老江老师 好的。谢谢老师！明白了！

老江老师：回复金色物语不客气 祝工作愉快 ！

幸福的璐：回复江老师 那我多发的工资该进哪个科目呢

江老师：回复幸福的璐多发放的工资计入工资，就是银行存款或库存现金支付 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 扣了多少社保就是冲多少个人的社保费用

宁静：回复方老师 老师:代账会计为啥叫我抄14万多金额的工资，但我实际发放的只有9万多。这个14万多的金额她是根据什么确定的?

方老师：回复宁静你问下代账会计，可能是为了控制你们公司的利润。

杨妞儿：回复暖暖老师 怎么做账

暖暖老师：回复杨妞儿计提工资的会计分录为: 借：生产成本 制造费用 管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

杨妞儿：回复暖暖老师 奖金和工资做一张表上，一起计提嘛

杨妞儿：回复暖暖老师 工资表上写上奖金嘛

暖暖老师：回复杨妞儿是的饿，一起计提，合计计算

杨妞儿：回复暖暖老师 合计到一起可以奖金发现金，工资打卡上嘛

暖暖老师：回复杨妞儿可以的，这个根据实际处理

似水流年：回复朴老师 老师，9月工资10月发放，月底做凭证，不应该凭证里的应付工资=税前工资，凭证里的银行存款=工资表中的应付工资吗？希望老师可以看一下我发的图片

朴老师：回复似水流年是的，你说的是正确的，计提的工资里面包含 个税

似水流年：回复朴老师 老师，你没有明白我的意思。我发的图片中工资表是厂里做的，记账凭证是代帐会计做的，但是这两个数据为什么不一样，请问是哪个正确？

朴老师：回复似水流年人家会计做的是对的呀，个人的社保和个人所得税就要包含在应付工资里的

似水流年：回复朴老师 老师，红色框中的个税分别是多交和少交的，工资表中个税404，公司实际缴纳209.55，多扣员工的个税需要在分录中反映吗？

朴老师：回复似水流年为什么要多扣员工个税？还还给员工吗

似水流年：回复朴老师 老师，人事核算工资表是他们不会算新版的个税，旧版的个税还是会算错，我说的是假如，所以导致会计申报个税的数字和工资表中的不符

朴老师：回复似水流年工资一般错不了，用最新的公式计算就可以了

似水流年：回复朴老师 厂里没有人会算，就是瞎算的，等工资发完了，次月代账才报个税，所以与代账的个税不一样

似水流年：回复朴老师 麻烦老师帮我看看这个，3月凭证，四月实际收到出口退税33755.22，四月凭证怎么做呢？做红字凭证与3月一样的吗，再重新做一份实际收到的出口退税，这样对吗？

朴老师：回复似水流年你可以用我们的工具那里的来计算，那个是正确的

似水流年：回复朴老师 好的老师，我刚刚发的这张图上面的问题可以帮我看一下吗？谢谢老师

朴老师：回复似水流年你哪个月收到退税款就那个月做分录就可以了

似水流年：回复朴老师 3月做的其他应收款，我不知4月收到款该怎么调

似水流年：回复朴老师 3月做的其他应收款数字当时算错了，所以和4月收到的款不一样

朴老师：回复似水流年那就红冲当时的错的，再做正确的就可以了