????????：回复宋生老师 @宋老师:做跟工资表一样的吗，做费用或者成本 只要做个表就不用别的原始凭证之类的吧？费用高的不用交个税吧

宋生老师：回复????????您好！要交个税的。实际上这个要入账需要对方开劳务发票。

萌哒哒的小萝卜：回复何老师 如果不退哪多付的走其他应收款，少付的走其他应付款可以吗

何老师：回复萌哒哒的小萝卜也是可以的，等下个发工资的是调整过来，没问题

故事很长：回复邹老师 做凭证才能出报表吗

邹老师：回复故事很长你好，是的

點、：回复邹老师 如果全部补的话，工作量很大，可以去外账的期初数吗？或者有什么方法呢？

邹老师：回复點、你好，不可以取外账的期初数的 因为外账与内账的期初数是不同的 只能是把之前分录全部补上才可以获得期初数的

點、：回复邹老师 好的，内账一定要出具资产负债表吗？

邹老师：回复點、你好，一般是需要出具资产负债表，利润表的

點、：回复邹老师 老师，那这样期初数无法获取，资产负债表的期初数先不填，可以直接填写本期金额吗?

邹老师：回复點、你好，在建账的时候必须录入正确期初数的 如果不填写期初数，就填写本期金额，会导致期末余额数据错误的

若尘：回复小惑老师 我们劳务公司承包单项劳务给包工头，包工头自己给工人发工资

小惑老师：回复若尘那应该属于承接工程，包工头应该给你开具发票

若尘：回复小惑老师 包工头是个人，应该去税局代开发票吧，税率是多少？

小惑老师：回复若尘税率个税按照生产经营取得，1.5%，增值税3%及附加12%

若尘：回复小惑老师 嗯，谢谢老师

小惑老师：回复若尘不客气祝您学习愉快！

微笑的高跟鞋：回复陈橙老师 这四张 不知道如何下手了

微笑的高跟鞋：回复陈橙老师 还有一张这个

微笑的高跟鞋：回复陈橙老师 发错了 还有一张是这个

陈橙老师：回复微笑的高跟鞋借：管理费用 68500      销售费用 15500  贷：应付职工薪酬84000 借：应付职工薪酬84000  贷：其他应收款-社保个人部分 8872.42                          -公积金个人部分9626.64       应交税费-应交个人所得税81.78            银行存款  65419.16   

微笑的高跟鞋：回复陈橙老师 老师，还有这题的会计分录 可以教我一下吗

陈橙老师：回复微笑的高跟鞋您好，新的问题要重新发起提问，平台限制了的

微笑的高跟鞋：回复陈橙老师 好的 谢谢老师

陈橙老师：回复微笑的高跟鞋学习必须如蜜蜂一样，采过许多花，才能酿出蜜来。加油！

爱在盛开：回复玲老师 我们单位有的师傅是提成，发给记账公司的是固定工资，然后我们自己发工资是算得提成，而且我们的工资表上没有算个税这一栏的，就是实际工资除了迟到的，借款的，之后就是实发工资了。

玲老师：回复爱在盛开账上不对 只有对明细 一笔笔对

爱在盛开：回复玲老师 不用对都知道，比如一个师傅提成收入是10650元，但是我们发给记账公司的呢是6000元，而我们实际是发10650元，我们的工资表没有计算过个税。

玲老师：回复爱在盛开那你这是对不上呀 把自己多发的记上就对上了

爱在盛开：回复玲老师 就是对不上，我是问，我们实际发工资表的数字跟我们发给记账公司的工资表数字不一样会有什么后果，很严重吗？还是必须要一至，师傅也不愿交个税。

玲老师：回复爱在盛开一账做的不对 二 少报个税 会有税务风险 影响企业和个人信用， 应交的税就要交

玲老师：回复爱在盛开税局查到会让补交税款和罚款

爱在盛开：回复玲老师 那我就实际报上去，到时这个个税交不交就是个人的问题，还是要公司去交个税呢？

玲老师：回复爱在盛开个税是企业代扣代缴

☞ Autism ●★☆■：回复袁老师 比如月应发工资为58688，实发工资为46854，报地税是不是就是58688*0.8%=469.504这个就是上缴给工会的钱，这笔钱计提？ 计提 借：管理费用-工会经费 469.504 贷：应交职工薪酬-工会经会（这里是应交职工薪酬还是应交税费） 469.504 上缴 借：应交职工薪酬-工会经会（这里是应交职工薪酬还是应交税费） 469.504 贷：银行存款 469.504 返还 借：银行存款 贷：应交职工薪酬-工会经会（这里是应交职工薪酬还是应交税费） 麻烦老师详细的解答一下

袁老师：回复☞ Autism ●★☆■你写分录是对的