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缴纳所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
181楼
2023-04-24 18:47:26
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-04-24 19:13:08
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-04-24 19:42:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 867505078 发表的提问：
所得税费用科目 月底结转的分录 计提分录借所得税费用 贷应交税费--应交所得税 缴纳时借应交税费--应交所得税贷银行存款 这样看所得税费用科目在借方有余额 怎么处理
期末结转到本年利润科目里面
182楼
2023-04-24 19:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
183楼
2023-04-25 17:55:50
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-04-25 18:11:58
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-04-25 18:25:04
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-04-25 18:51:10
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-04-25 19:07:04
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-04-25 19:33:00
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-04-25 19:58:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 过时的镜子 发表的提问：
递延所得税费用会计分录
你是递延所得税资产，还是递延所得税负债
184楼
2023-04-25 18:17:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
185楼
2023-04-25 18:23:28
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蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
老师，例题61，所得税费用会计分录不是在借方么，所得税资产增加在借，负债增加在贷，不应该是3200✘25%+160－80么？
同学，建议您传一下题目，这边看不到呢，所得税费用科目不一定非在借方， 例： 借 递延所得税资产 贷 所得税费用
186楼
2023-04-25 18:34:08
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感恩的心：回复蘑菇小姐姐 忘传图了不好意思啊老师
2023-04-25 19:20:23
蘑菇小姐姐：回复感恩的心好的，稍等，老师拿笔给你整理一下
2023-04-25 19:47:26
蘑菇小姐姐：回复感恩的心可以看到老师发图片吗
2023-04-25 20:07:12
感恩的心：回复蘑菇小姐姐 谢谢老师，整明白了，老师棒棒哒，辛苦老师了
2023-04-25 20:30:55
感恩的心：回复蘑菇小姐姐 老师辛苦了，早点休息，有问题还会请教哦
2023-04-25 20:52:10
蘑菇小姐姐：回复感恩的心不客气，有问题随时问西瓜老师。祝您学业顺利，逢考必过。
2023-04-25 21:20:02
感恩的心：回复蘑菇小姐姐 谢谢老师
2023-04-25 21:48:57
蘑菇小姐姐：回复感恩的心不客气，晚安(☝｀˘ω˘)☝
2023-04-25 22:17:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ red???? 发表的提问：
个人所得税这样做对不对？ 1、计算时的分录 借：管理费用-工资 贷：应缴税费-应缴个人所得税 2、缴纳时： 借：应缴税费-应缴个人所得税 贷：银行存款
工资是要按应发工资计提， 个税是在发放工资的时候扣除出来的，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应缴税费-应缴个人所得税 缴纳时： 借：应缴税费-应缴个人所得税 贷：银行存款
187楼
2023-04-25 19:02:59
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red????：回复辜老师 那我前几个月都做错了怎么办？我就是按实发工资：借费用贷银行。个人所得税：借费用贷银行了…… 社保也没计提过，请问该怎么办呢
2023-04-25 19:21:07
辜老师：回复red????如果没有申报，你这样分两笔计提，整体来看也是对的，只是拆分成了两个凭证
2023-04-25 19:50:15
red????：回复辜老师 还没申报，但是这样会不会有影响？前面几个月的需不需要重新做笔凭证调整？
2023-04-25 20:17:13
辜老师：回复red????你拆分成了两个凭证，账面处理的结果是对的，不用调整了
2023-04-25 20:38:03
red????：回复辜老师 但是我应该要扣缴的社保没也体现出来，都直接根据实发工资做掉了，也没事吗？
2023-04-25 20:58:36
辜老师：回复red????社保的话有关系，你缴纳社保的凭证是怎么处理的
2023-04-25 21:26:25
red????：回复辜老师 社保没做过凭证……（因为实发工资不是都扣除了社保和公积金吗）所以我就是按照实发工资的金额，借管理费用-工资，贷银行存款了 老师：我现在知道不能这么做了，那前面都做错了，该怎么办呢？
2023-04-25 21:47:59
辜老师：回复red????不要着急，你理清楚差在哪里，调整哪里就是了，你银行有缴纳社保公积金的回单，难道你没有做账？
2023-04-25 22:04:54
red????：回复辜老师 老师，被你一提醒我想起来了！因为公司新开没多久，公积金和社保都还没开通好，人事是将社保和公积金挂在老板的另一家企业下缴的！那这样是不是就没问题了？
2023-04-25 22:22:09
red????：回复辜老师 还有一点，我自然人的扣缴系统申报个人所得税的时候，但是我也把公积金和社保也输进去的！这是不是要出事情啊
2023-04-25 22:48:11
辜老师：回复red????那相当于还是你们公司给员工缴纳了社保和公积金吗，还是有差异，在老板的另一家企业下缴的你们公司没有承担这些费用吗
2023-04-25 22:59:23
red????：回复辜老师 老师您好，我问过了，人事说工资里没做公司负担的社保，只扣除了员工个人应该承担的社保。 所以就是其他企业代缴了我们公司员工的社保。 这样是不是就没问题了？
2023-04-25 23:23:35
辜老师：回复red????其他企业代缴了你们公司的社保，你们公司应该要支付代缴的费用给他吧
2023-04-25 23:41:41
red????：回复辜老师 是的，但那家公司的财务说等还的时候再说……也不跟我细说朱妈操作。那老师如果后面将代缴的费用还给对方应该怎么处理比较合适呢
2023-04-25 23:56:52
辜老师：回复red????那你账面要确认单位承担的社保费用，同时确认其他应付款—代缴单位
2023-04-26 00:13:56
red????：回复辜老师 明白了，谢谢辜老师的耐心解答！
2023-04-26 00:35:44
辜老师：回复red????好的，客气，帮到你就好
2023-04-26 00:55:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
188楼
2023-04-26 17:51:33
全部回复
晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2023-04-26 18:04:17
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2023-04-26 18:28:44
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-04-26 18:46:30
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2023-04-26 19:12:04
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2023-04-26 19:26:21
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2023-04-26 19:39:21
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2023-04-26 20:04:38
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2023-04-26 20:32:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
189楼
2023-04-26 18:16:35
全部回复
孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2023-04-26 18:59:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
190楼
2023-04-26 18:27:13
全部回复
小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-04-26 18:39:49
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-04-26 18:57:38
小可爱：回复邹老师
2023-04-26 19:26:04
邹老师：回复小可爱
2023-04-26 19:36:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
191楼
2023-04-26 18:40:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 牧人之声 发表的提问：
老师，年底计提所得税费用，汇算清缴时因减免所得税，没有缴纳那么多钱，分录要怎么做
您好 借：应交税费——应交所得税 贷方红字 贷：利润分配——未分配利润 贷方蓝字
192楼
2023-04-26 18:59:59
全部回复
牧人之声：回复bamboo老师 老师，应交税费应交所得税又借方又贷方红字，什么意思
2023-04-26 19:22:17
bamboo老师：回复牧人之声冲减您上期多计提的所得税费用
2023-04-26 19:47:20
牧人之声：回复bamboo老师 您的意思是应交税费应交所得税只能在贷方是吗？就算冲减也只能做贷方红字，不能记在借方是吗？
2023-04-26 20:09:19
bamboo老师：回复牧人之声实际缴纳的话 应该在借方减少 冲减的话是贷方红字
2023-04-26 20:21:28
牧人之声：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-04-26 20:37:04
bamboo老师：回复牧人之声不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-26 20:56:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘连 发表的提问：
请问缴纳的19企业所得税汇算清缴费用怎么做分录，需要计提吗
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
193楼
2023-05-03 19:58:41
全部回复
刘连：回复徐阿富老师 好的 谢谢
2023-05-03 20:19:08
徐阿富老师：回复刘连不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢!
2023-05-03 20:38:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ super铭 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴有费用调减，要做会计分录吗。企业亏损，不涉及所得税缴纳。借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
你好，具体的是什么原因调减
194楼
2023-05-03 20:09:49
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 细心的路人 发表的提问：
2018年1月缴纳个人所得税，做会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款，那请问什么时候计提这笔所得税？
工资的个税吗？还是个人生产经营所得
195楼
2023-05-03 20:33:00
全部回复
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