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缴纳所得税费用会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
226楼
2023-05-24 17:33:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
227楼
2023-05-24 17:57:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
比如：所得税费用为100万，应交税费-应交所得税95万 递延所得税负债5万；借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税95 、递延所得税负债5 。那么应交的税费是95万，实际缴纳所得税费用时如何编制会计分录？
借，应交税费～所得税95 贷，银行存款95
228楼
2023-05-24 18:08:59
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喵帕斯L：回复陈诗晗老师 所得税费用不是合计100万吗，递延所得税负债部分不需要交吗？
2023-05-24 18:22:08
陈诗晗老师：回复喵帕斯L你实际交纳税是按你的应交税费缴纳，
2023-05-24 18:42:32
陈诗晗老师：回复喵帕斯L不需要，这交税费才是你的负债
2023-05-24 18:56:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
229楼
2023-05-29 17:23:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？
没有问题，是的对的，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整30000贷：应交税费－应交企业所得税30000 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
230楼
2023-05-29 17:43:02
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小白：回复maize老师 我们是小微企业一般纳税人， 应该是小企业会计准则还是企业会计准则？从哪里看的？
2023-05-29 18:12:34
maize老师：回复小白系统管理下面，你做账软件，或者是电子税务局，按截图去看看，
2023-05-29 18:36:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
计提所得税分录:借管理费用——所得税金 贷应交税金——所得税 缴纳所得税时分录:借应交税金——所得税 贷银行存款 请问老师，对吗？科目是否正确？谢谢
您好，这个不对，管理费用——所得税金 这个科目换成 所得税费用
231楼
2023-05-29 17:59:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的分录是不是借所得税费用贷银行存款
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
232楼
2023-05-30 17:20:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，刚报完第二季度所得税，缴纳16元，应该如何做所得税会计分录？
你好，1 先计提，借，所得税费用 贷应交税费-应交税费-企业所得税 2 交税时，借应交税费-企业所得税 贷 银行存款 3，结转 借利润分配 贷，所得税费用
233楼
2023-05-30 17:30:49
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J.L.WENS：回复徐阿富老师 您好老师，所得税费用是在哪个费用科目里面的，因为我在快帐软件里面没找到这个科目
2023-05-30 17:54:47
徐阿富老师：回复J.L.WENS你好，在收支类科目里，5801科目就是。
2023-05-30 18:18:36
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师，我里面没有5801这个科目哦
2023-05-30 18:30:13
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师您好，找到了，科目是6801，学会了，谢谢老师
2023-05-30 18:58:02
徐阿富老师：回复J.L.WENS好，恭喜你了，请为我五星评价，谢谢。
2023-05-30 19:26:23
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
234楼
2023-05-30 17:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
235楼
2023-05-31 17:19:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
236楼
2023-05-31 17:27:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
237楼
2023-05-31 17:41:28
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-05-31 18:20:53
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-05-31 18:33:34
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-05-31 18:59:56
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-05-31 19:26:55
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-05-31 19:53:46
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-05-31 20:20:25
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-05-31 20:33:33
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-05-31 20:53:20
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-05-31 21:11:46
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-05-31 21:33:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 以恒 发表的提问：
所得税减免15% 24000元，实际缴纳10%10000元。这种分录只要做：借 ：所得税费用-当期所得税10000 贷：应交税费-所得税费用10000减免的所得税就不用做分录了吧，是吗？
你好，减免的不需要做会计处理。
238楼
2023-05-31 17:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
239楼
2023-06-05 16:29:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
2019年的时候所得税忘记计提了到2020年1月份的时候缴纳所得税，该如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
240楼
2023-06-05 16:40:47
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不一样的烟火：回复郭老师 那摘要写什么呢
2023-06-05 16:54:13
郭老师：回复不一样的烟火第一个补计提xx时间所得税 第二个结转以前年度损益调整
2023-06-05 17:09:29
不一样的烟火：回复郭老师 好的 谢谢
2023-06-05 17:22:19
郭老师：回复不一样的烟火不用客气的，
2023-06-05 17:36:44
不一样的烟火：回复郭老师 那我交税的分录写借应交税费所得税贷银行存款是吗
2023-06-05 18:05:57
郭老师：回复不一样的烟火你好，是的，
2023-06-05 18:25:03
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