流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？

宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。

流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？

宋生老师：回复流年似殇您好1是的。

流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？

宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提

默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚

立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

一鸣：回复meizi老师 那什么时候用到本年利润呢

meizi老师：回复一鸣你好 你月末的时候结转损益 就做 借本年利润贷所得税费用

晓沐可：回复朴老师 个人所得税

朴老师：回复晓沐可个税的计提包含在工资里了 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

蒋飞老师：回复L.应交税费-应交所得税，记到账上，借贷方自动抵减了

仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。

张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整