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缴纳所得税费用会计分录
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 苗条的电脑 发表的提问：
您好，外经证缴纳个人所得税会计分录怎么做
你好 借：应交税费-个税 贷：现金
211楼
2023-05-10 18:16:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
212楼
2023-05-10 18:21:16
全部回复
艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2023-05-10 18:34:50
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2023-05-10 18:55:13
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2023-05-10 19:23:40
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2023-05-10 19:43:34
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2023-05-10 19:53:50
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2023-05-10 20:18:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
213楼
2023-05-10 18:32:59
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-05-10 18:50:40
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-05-10 19:10:34
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 子衿 发表的提问：
老师:小规模纳税人按季缴纳所得税，月会计分录怎么做
您好，月度不用做所得税分录，季度计提所得税就行
214楼
2023-05-21 20:09:59
全部回复
子衿：回复王老师1 亏损的时候是不是不用计提啊老师
2023-05-21 20:26:48
王老师1：回复子衿是的，亏损就没有所得税了
2023-05-21 20:46:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的云朵 发表的提问：
30日计算本月应缴纳的所得税额，怎么写会计分录
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
215楼
2023-05-21 20:22:43
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ L88 发表的提问：
扣缴了2018年度的企业所得税 计提时 借所得税费用 贷应交税费-所得税费用 缴纳时 借：应交税费-所得 贷银行存款 分录应该是做2笔 昨天您跟我说做3笔？
你好，还有借以前年度损益，贷所得税费用
216楼
2023-05-21 20:29:59
全部回复
L88：回复王晶老师 为什么还要做这一笔？
2023-05-21 20:47:08
王晶老师：回复L88因为是18年的所得税的呢
2023-05-21 21:02:47
L88：回复王晶老师 一正一负
2023-05-21 21:31:57
王晶老师：回复L88嗯额，是的，把所得税科目冲平
2023-05-21 21:45:34
L88：回复王晶老师 去年是没有计提的
2023-05-21 21:57:45
L88：回复王晶老师 刚做完汇算清缴 扣了企业所得税
2023-05-21 22:21:03
王晶老师：回复L88嗯额，是的啊，因为是去年的，所以要做到以前年度损益，相当于去年的了
2023-05-21 22:43:39
L88：回复王晶老师 也不可能是去年计提吧因为都不知道多少钱
2023-05-21 23:07:46
王晶老师：回复L88现在不就知道了吗，因为本身属于18年的，做到19年度了呢
2023-05-21 23:18:29
L88：回复王晶老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 就是要做这3笔是吗
2023-05-21 23:28:35
王晶老师：回复L88呃呃，是的，也可以这么做
2023-05-21 23:47:03
L88：回复王晶老师 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这笔的分录 摘要怎么写
2023-05-21 23:58:29
王晶老师：回复L88调整18年度所得税费用
2023-05-22 00:19:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晨希 发表的提问：
2017年元月用银行存款缴纳了企业所得税，（因去年没有计提）现在做缴纳的分录，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款只做以上四个科目就行了是吗？不用再做缴纳的分录 借：所得税费用 贷： 银行存款了是吗？
您好！不需要做最后那个分录。
217楼
2023-05-22 17:40:30
全部回复
晨希：回复宋生老师 老师，做了借：以前年度损益调整的科目后，会影响到哪个报表的什么数据不？
2023-05-22 18:10:00
宋生老师：回复晨希您好！最后会影响去年的未分配利润。
2023-05-22 18:34:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下缴纳企业所得税会计分录怎么写
你好 借应交所得税 贷银行存款
218楼
2023-05-22 17:48:49
全部回复
影*一一：回复冉老师 这个应交所得税结转的时候是不是有余额
2023-05-22 18:04:26
冉老师：回复影*一一不会的，因为先计提所得税的
2023-05-22 18:23:22
影*一一：回复冉老师 我们都没有计提的，都是交那月一起做
2023-05-22 18:40:46
影*一一：回复冉老师 计提是不是借税金及附加，贷应交税费，应交所得税
2023-05-22 19:08:24
冉老师：回复影*一一计提的话 借所得税费用 贷应交所得税 如果没有计提直接缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款
2023-05-22 19:26:43
影*一一：回复冉老师 还想问下，小规模纳税人，开出发票，借：库存现金，贷：应交税费，应交增值税，减免税款，贷：主营业务收入，然后减免税款转入营业外收入
2023-05-22 19:41:46
冉老师：回复影*一一你好，可以这么做的，学员
2023-05-22 20:05:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
219楼
2023-05-22 17:57:58
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-05-22 18:09:51
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-05-22 18:25:01
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-05-22 18:47:40
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-05-22 19:13:26
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-05-22 19:34:11
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-05-22 20:02:30
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-05-22 20:27:25
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-05-22 20:51:48
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-05-22 21:02:17
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-05-22 21:20:30
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-05-22 21:37:29
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-05-22 22:02:06
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
220楼
2023-05-22 18:11:59
全部回复
钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-05-22 18:39:13
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-05-22 19:03:26
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-05-22 19:21:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妍西西妍 发表的提问：
缴纳第一季度所得税分录怎么做？借：所得税费用-当期所得税费用，贷：银行存款，对不对
您好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款。
221楼
2023-05-23 17:31:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪夜未央 发表的提问：
老是，我们今年第四季度的所得税需要缴纳， 我在12月计提所得税，分录是 借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 。 借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 2020年1月缴纳时候分录 借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 这样对吗？
对，你写分录没有问题，
222楼
2023-05-23 17:53:15
全部回复
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ kj_thZAPyoAuiyv 发表的提问：
所得税汇算清缴，计入管理费用的没有发票的，做了纳税调增，请问需要做会计分录吗？怎么写
同学，你好，不用写分录了，调表就可以了
223楼
2023-05-23 18:11:58
全部回复
kj_thZAPyoAuiyv：回复刘艳红老师 请问合同的违约金收入，计入营业外收入了，汇算清缴要调整吗
2023-05-23 18:31:16
刘艳红老师：回复kj_thZAPyoAuiyv不用调整了，你都计到收入了
2023-05-23 18:48:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
224楼
2023-05-24 17:17:40
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-05-24 17:45:38
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-05-24 18:11:49
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-05-24 18:35:02
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-05-24 18:45:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一颗红心 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人，实行小企业会计准则，所得税汇算清缴补税分录咋做？计入所得税费用还是以前年度损益调整？
你好，实行小企业会计准则，所得税汇算清缴补税分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
225楼
2023-05-24 17:23:42
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