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缴纳所得税费用会计分录
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
分公司企业所得税由总公司合并缴纳，怎么做会计分录？
？
286楼
2023-06-28 16:15:58
全部回复
何老师：回复静待花开你负责的如果是分公司，不需要做分录。总公司把你的报表数据汇总后计算所得税就可以
2023-06-28 16:54:38
静待花开：回复何老师 老师，分公司不用计提所得税吗？bu不计提的话利润不就高了吗？
2023-06-28 17:16:50
何老师：回复静待花开分公司不是法人主体，所得税是总公司汇总缴纳的，你的利润高了，到了总公司的汇总层面可能与其他分公司的亏损冲抵。
2023-06-28 17:39:02
静待花开：回复何老师 老师，您能用分录来给我解释一下m吗？这样说我不太明白
2023-06-28 17:54:57
何老师：回复静待花开就是，分公司报表中的各项目金额直接放到总公司的报表里面去，例如：分公司，收入200万，成本100万，利润总额100万。直接在总公司的利润表的项目上增加，收入增加200万，成本增加100万，利润总额增加100万。这样理解。从总公司的整体上来看，有的分公司盈利，有的亏损，这样到了总公司层面就盈亏相抵了。
2023-06-28 18:13:57
静待花开：回复何老师 老师，我们总分公司是单独核算的，只是企业所得税你从总公司申报缴纳，其他税金是自己直接申报缴纳的，您说的是不是分公司不单独核算啊？
2023-06-28 18:25:50
何老师：回复静待花开我指的是所得税这一部分，其他的税种还是自己申报。二者是不冲突的
2023-06-28 18:38:23
静待花开：回复何老师 老师，那这样的话分公司利润表中的收入还是200和成本还是100，所得税那行零是吗老师？做账的时候分公司不用计提所得税，由总公司计提，然后总公司利润表中收入增加200，成本增加100，总公司所得税那行再加上分公司的所得税，是这样操作吗老师？
2023-06-28 18:49:42
何老师：回复静待花开可以按照这种方式操作。
2023-06-28 19:11:15
静待花开：回复何老师 可是，老师，我以前都是在公司计提的所得税，然后分公司和总公司的账各是各的，总公司也没增加收入和成本，只是 总公司所得税报表上增加分公司收入了，缴纳的分公司和总公司所得税合计。我这样zu做错了是吗老师？我要调报表吗？老师？
2023-06-28 19:35:46
何老师：回复静待花开这样做也可以，只是在总公司的纳税申报表上汇总，报表可以不调整。分公司的财务报表不需要对外提供，没什么问题
2023-06-28 20:01:46
静待花开：回复何老师 嗯，我做的就是总公司财务报表里没有反映分公司任何财务情况，就所得税报表收入里增加分公司收入，那我就一直这样做就行了吧老师。感觉我自己水平不够老容易做错，哎！
2023-06-28 20:22:13
何老师：回复静待花开可以，你只要是税款没有少缴纳，就不会有什么问题
2023-06-28 20:47:50
静待花开：回复何老师 嗯嗯好的，老师，我问的有点啰嗦，望老师见谅，谢谢老师耐心回复
2023-06-28 21:10:57
何老师：回复静待花开客气，这也是互相促进的过程。
2023-06-28 21:21:04
韩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 艳子 发表的提问：
sos,销售免税农产品怎样缴纳所得税？会计分录咋做的？
您好，首先要根据您企业的的情况来判定是否属于免交企业所得税的农产品销售。 如果不是，正常业务 计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
287楼
2023-06-28 16:39:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ ～＿～ 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税的分录怎么做
你好 借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
288楼
2023-06-28 17:02:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
289楼
2023-06-29 16:16:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 筹建期开办费计入管理费用–开办费，难么汇算清缴纳税调增，需要确认递延所得税资产，编制会计分录吗？
需要的，如果说你这个费用在当期扣除的话，你就是作为递延所得税资产处理。
290楼
2023-06-29 16:27:48
全部回复
欣悦：回复陈诗晗老师 老师 小微企业100万以内的企业所得税税率是20%*25%， 比如管理费开办费5万的话，确认多少递延所得税资产合理呢（税率按照25%还是 5 %）？
2023-06-29 16:58:40
陈诗晗老师：回复欣悦这个是根据总的开班费的金额乘以5%来确认。
2023-06-29 17:17:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芋圆4号 发表的提问：
老师，上月计提了个人经营所得，借所得税费用贷应交税费 应交个人所得税 那本月缴纳过应该怎么写分录
借应交税费 贷银行，你们这个交经营所得个税吧
291楼
2023-06-29 16:34:01
全部回复
芋圆4号：回复maize老师 对 个人经营所得税
2023-06-29 16:55:04
maize老师：回复芋圆4号是的，是这样做，可以，缴纳做这个 借应交税费 应交经营所得个人所得税贷银行
2023-06-29 17:15:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
292楼
2023-06-29 16:59:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
293楼
2023-07-02 17:24:16
全部回复
倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-07-02 18:09:58
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-07-02 18:33:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师单位缴纳个人所得税的会计分录给个嘛？
你好 意思是公司承担个税部分 借营业外支出-个税贷银行存款
294楼
2023-07-02 17:53:30
全部回复
一直很安静：回复meizi老师 不可以直接算成工资？
2023-07-02 18:09:41
一直很安静：回复meizi老师 还有进项税科目要不要结转平的？
2023-07-02 18:31:03
meizi老师：回复一直很安静你好 不可以的。 这个是计入营业外支出的。只有 进项税 没有销项税吗
2023-07-02 18:59:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我这边纳税调整缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
295楼
2023-07-02 18:10:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录?
你好，同学。 预交 借 应交税费 所得税 贷 存款 4
296楼
2023-07-02 18:29:49
全部回复
XI-ZEE：回复陈诗晗老师 每月计提的数据和递延数据不做任何处理是吧，直接冲应交税费?
2023-07-02 18:55:56
陈诗晗老师：回复XI-ZEE不用了，递延所得税一般是在汇算年末时处理。
2023-07-02 19:15:42
XI-ZEE：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-07-02 19:42:42
陈诗晗老师：回复XI-ZEE不客气，祝你工作愉快。
2023-07-02 19:59:54
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
关系个人所得税的计提和缴纳会计分录，这样正确吗？ 计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税 现金
你好，发放工资时，不用做分录借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税
297楼
2023-07-02 18:56:59
全部回复
包儿：回复汪晨老师 发放工资时为什么不用做分录？你不是写了借：应付工资。贷：其他应收款-个人所得税吗？
2023-07-02 19:14:07
汪晨老师：回复包儿你好，计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资（扣除社保及个税后的金额） 贷：银行存款/库存现金
2023-07-02 19:36:32
包儿：回复汪晨老师 不用通过其他应收款这个科目吗？
2023-07-02 19:52:08
汪晨老师：回复包儿你好，不用通过其他应收款科目，因为个税你已经计提过了。
2023-07-02 20:08:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
1季度忘记计提所得税费用了 4月份直接做缴纳所得税的分录可以吗 借所得税费用 贷银行存款 ，还是要补提 走应交税费
你好，补计提，然后做扣缴分录
298楼
2023-07-03 16:38:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师您好 请问应纳税所得额、应交所得税、所得税费用、递延所得税资产以及递延所得税负债之间的勾稽关系是什么？ 所得税费用属于什么会计科目以及借贷方向？ 所得税费用在进行纳税调整时，需要调增调减时的符号怎么确定？ 递延所得税资产与递延所得税负债的会计分录是什么？ 谢谢老师
应纳税所得税×所得税率=应缴所得税 应缴所得税➕递延所得税负债-递延所得税资产=所得税费用 所得税费用属于损益类科目，金额增加在贷方，减少在借方
299楼
2023-07-03 16:47:16
全部回复
陈诗晗老师：回复赵高松借，递延所得税资产 所得税费用 贷，递延所得税负债 应交所得税
2023-07-03 17:22:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下，企业计提缴纳个人所得税怎么做会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
300楼
2023-07-03 16:53:59
全部回复
东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-07-03 17:09:50
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